序論：寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇風險管理的措施范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創作。

篇(1)

關鍵詞：全面風險管理；控制；實施

風險管理策略是指公司依據自身條件和外部環境，圍繞企業發展戰略，確定風險偏好、風險承受度、風險管理有效性標準，選擇風險承擔、風險規避、風險轉移、風險對沖、風險補償、風險控制等適合的風險管理總體策略，并確定風險管理所需人力和財力資源的配置原則。風險管理解決方案應包括風險解決具體目標、所涉及的管理及業務流程、所需手段、條件等資源，以及風險事件發生前、中、后所采取的應對措施和危機處理計劃等，并明確責任部門或責任人[1]。

一、全面風險管理的需求和收益

1.全面風險管理的總體目標

（1）保障國家有關法律法規、公司規章制度和各項決策部署得到有效貫徹執行；（2）建立健全風險管理長效機制，確保將風險控制在與集團公司總體目標相適應并可承受的范圍內；（3）不斷優化現有管理體系和內控流程，提高經營活動的效率和效果；（4）強化規章制度建設，完善內部控制機制，確保內、外部信息溝通真實可靠；（5）形成良好的風險管理文化，增強全體員工的風險管理意識。

2.全面風險管理的收益

企業全面風險管理對風險、資本和盈利性之間的依存關系進行管理；對公司的風險轉移策略進行合理化，可以產生二個方面的主要收益：（1）增加機構效率。風險總監（CRO）的任命和企業全面風險管理職能部門的設立為各部門有效工作提供自上而下的協調，更好處理風險之間的依存關系，提高效率；（2）改善風險報告。全面風險管理從企業整體的角度來看待總損失、政策異議、風險事件、主要的風險敞口和早期預警指標。這點可以采取簡明的風險管理指示板形式，將公司主要風險信息及時、簡明、清楚地表示出來。

二、企業全面風險管理內容

1.企業治理風險管理

對企業治理“硬”的要求是企業應構建適當的組織結構和風險控制，“軟”的要求但卻是最重要的方面是風險融入企業的文化中。這一點和所有的文化問題一樣，涉及的一個關鍵因素是執行問題，即管理層能否做到“釘是釘，鉚是鉚”。高級管理層的決定和行動對員工行為的影響比任何紙上的規定作用更大[2]。

2.部門管理

部門管理與風險控制之間的關系是企業總體業務和風險文化的主要驅動力。如何構建良好的業務單位和風險管理的健康關系，獲取并維護好業務單位的信任和支持，把風險管理實務融入部門管理中，并幫助他們實現業務目標，是企業全面風險管理成功的前提。

三、實施企業全面風險管理的措施

1.推行職業道德規范

企業采取以下措施推行職業道德規范：（1）建立高層管理人員的職業道德規范。企業應制定《高層管理人員職業道德規范》，并使其與國家的相關法律法規、企業章程、企業精神與宗旨、企業核心經營管理哲學等保持一致，成為企業對各層管理人員，特別是高層管理人員的主要道德準則。同時企業還應制定《高層管理人員職業道德建設制度》，將對高層管理人員職業道德規范的宣傳作為職業道德建設的重要工作。企業最高負責人是企業職業道德的倡導者，具有表率作用。

2.企業全面風險的內部控制

內部控制是全面風險管理的重要基礎和手段。企業應根據經營戰略與風險策略相一致、風險控制與運營效率及效果相平衡的原則，定期全面梳理業務流程，制定風險解決的內控方案，針對公司風險所涉及的各項管理和業務流程，制定涵蓋各個環節的全流程控制措施，確保有效管控風險。內控措施一般包括內控崗位授權、內控報告、內控批準、內控責任、內控審計檢查、內控考核評價、重大風險預警、企業法律顧問、重要崗位權力制衡等制度。

3.績效考核

績效考核所采取的措施主要包括下幾點：（1）企業注重建立以績效為標準的激勵機制，針對同層次的員工，制訂相應考核和評價辦法，包括《總班子年度績效考核辦法》、《高層管理人員績效考核辦》、《中層及以下管理人員考核辦法》、《員工考核辦法》相關制度。（2）企業通過與高層管理人員簽訂業績合同的方式，高層管理人員應完成的主要任務作為關鍵績效指標，并此進行考核。績效指標的選擇和目標值的確定應注重短與長期相結合，具體明確，重點突出，覆蓋高層管理人的主要工作內容。（3）企業將績效考核作為員工薪酬、獎懲、升降及用的依據，使激勵機制與約束機制相結合，達到權、責、利相統一[3]。

4.企業應當加強文化建設

第一，應大力培育和塑造全員參與、企業特色鮮明的風險管理文化，在各個層面營造良好的風險管理氛圍，增強員工風險管理意識，促進企業風險管理水平的提升。第二，應營造合規經營的制度文化環境。將風險管理文化融于企業文化建設的全過程中，在相關政策和制度文件中明確規定風險管理文化的建設要求和內容，在各層面營造風險管理文化的氛圍。第三，應建立各級管理人員和業務人員風險管理培訓制度，采取外部專家培訓、內部交流學習等多種途徑和形式，加強對風險管理理念、知識、流程的培訓。全面風險管理和內部控制培訓工作納入集團本部及各控股企業年度培訓工作計劃。

結論

企業應當綜合運用風險規避、風險降低、風險分擔和風險承受等風險應對策略，實現對風險的有效控制。風險規避是企業對超出風險承受度的風險，通過放棄或者停止與該風險相關的業務活動以避免和減輕損失的策略。

參考文獻：

[1]劉守偉.對企業全面風險管理的認識[J].鐵路采購與物流，2010（08）.

篇(2)

(二)管理模式粗放，內部控制制度不夠完善

完善的內部控制制度就像人體的免疫系統，對電網公司的整體經營管理以及良性發展有著重要作用。因為內部控制制度涉及一個公司的方方面面，已經滲透到一個公司的任何管理環節，對公司經營管理具有修正作用，對外界風險有抵御效果。但是當前我國一些電網公司管理還始終停留在粗放型模式，缺乏現代化的管理經驗，內部控制制度很不完善，管理方面的漏洞時有發生，給電網公司財務經營管理帶來一定的風險。

(三)資產負債比例不合理，債務包袱過重

電網公司雖然在市場經濟的影響下已經逐漸脫離國家政策和政府的干預，但是供電的特殊性質又決定了電網公司始終是屬于關系國家民生的公共事業單位。在這種關系的影響下也就造成了電網公司對市場缺乏足夠的敏感性和應對機制，導致電網公司的管理模式相對滯后。電網公司資金短缺即使存在，國家政府也會通過相關政策和辦法予以幫助扶持。正因為如此，電網公司處在一種保護狀態之下，這種優越性導致電網公司的資產結構夠負債始終處于不良狀態。一方面是原材料、備品備件等各種存貨長期積壓，造成電網公司物資管理不科學；二是受到各地經濟發展以及整體信用環境的制約，電費拖欠現象常常發生，電網公司面對的呆賬爛帳風險很高。三是電網工作作為事業單位，用人制度存在問題，造成機構臃腫，應付工資和福利赤字不斷的增加。

(四)資本支出控制不力，盲目投資

隨著社會對電力需求的不斷增加，電網公司的固定資產投資也在逐漸增大。但是因為考慮不全面或者缺乏長遠眼光，盲目投資或者急于上項目的現象十分嚴重。有些電網公司不顧自身的財力狀況以及發展實力，投資小型基建；有的電網公司盲目鋪設新攤子，搞形象工程，建設辦公樓，使得原本就緊張的資金更加進取，很容易造成資金鏈短缺，無形中增加了財務風險。

(五)財務風險意識薄弱

外部市場環境的不確定性導致了電網公司內部財務風險的客觀存在，始終不可避免，只能在合理的范圍內減少風險。但是在實際的工作中，很多電網公司風險防范意識還十分薄弱。這種情況的存在，一是是因為電網公司的性質導致了高層領導對財務風險認識不夠重視，基層管理人員對此財務風險管理知識相對缺乏。二是受電網公司的組織結構以及人員編制的制約，電網公司財務人員整天忙于應付日常財務工作，沒有時間和精力在整體和大局上對企業財務經營狀況予以把握，同時又沒有設立獨立的財務風險管理方為，導致電網公司財務監控能力不足。

二、電網公司財務風險管理的對策

(一)樹立現代化理財觀念

隨著社會的發展，電網公司財務環境發生了很大的變化，無論是內部的微觀環境還是外部的宏觀環境都發生了很大的變化。這就要求電網公司在財務管理方面要做到與時俱進，樹立與環境相適應的財務管理戰略目標和理念來指導公司的財務風險管理工作。為此，首先應該樹立科學的資本運營觀念，建立財務風險管控意識；其次，要在以人為本的原則下開展財務風險管理工作，建立健全責權利相結合的財務風險管理機制，通過強化對人的管理和約束而激發人的主動性、積極性和創造性。

(二)確立正確的理財目標

電網公司的性質決定了其不僅要實現企業的經濟效益最大化，同時還要兼顧社會效益。因此，在財務風險管理過程中，首先要穩定公司的經濟效益，保證充足的現金流，防止資金鏈斷裂造成公司損失。其次是財務管理要為社會創造社會服務效益，為改善人們生活條件提供電力保障，通過滿足人們的需求而實現公司財務風險管理。

(三)構建財務管理體系

一整套完善健全的財務管理體系是有效防范財務風險的重要途徑。首先，建立電網公司整體預算管理體系，通過財務預算制度而促進財務風險控制；其次，要建立財務內部控制制度體系，不斷規范財務行為，通過財務控制制度的建立和完善而引導公司朝著正規化道路發展，從而降低財務風險的發生。再次，要強化風險管理意識，通過建立財務預警系統實現電網公司的財務監管。通過預警系統可以做到事先預防，保證在財務風險發生之前能夠及時掌握狀況，從而減少財務風險的發生幾率，在發生的情況下也能及時有效的控制。最后，要提高財務管理人員的整體素質。電網公司面對新的環境，其財務管理也將出現新的風險，這就要求財務管理人員能夠與時俱進，及時掌握新知識，從而適應社會發展需要，做好財務風險管理。

三、結語

篇(3)

一、管道施工項目主要風險因素

從投標開始到質保期，在管道施工項目的整個過程中存在諸多的風險因素，從簽訂承包合同開始，就面臨著征地協調、施工組織、簽證索賠、分包管理、質量安全和環境保護等風險。

1.征地協調風險

中國石油天然氣管道第二工程公司（以下簡稱公司)在江南人稠密、水系發達地區有很多管道工程都存在著較大的征地協調風險。

(1)項目手續不全，工期滯后。例如，崇明島管道工程由于工程啟動所需的項目核準、土地使用等合法手續不能及時完成，工程啟動滯后于招標文件工期的要求，也滯后于合同調整后的工期要求。

(2)征地協議談判困難，施工無法及時展開。例如，江如管道工程沿線是典型的水網地區，由于沿線地面附著物眾多，清點拆遷工作量巨大，協議談判補償困難，嚴重影響甚至制約了正常的管道施工。

(3)征地補償不及時，工期不受控。例如，海門末站啟動時，由于拆遷補償款滯后，不能及時提供施工場地，項目不得不采取借地啟動方式，工程進度明顯不受控。

(4)設計變更，影響征地進展，無法連續施工。例如，金壇管道工程受到設計調整、地方支持或配合不夠的影響，征地進展緩慢，再加上雨季來臨等因素的影響和制約，機組只能采取點狀跳躍式施工，搬遷頻繁，工效較低。

2.施工組織風險

工程項目團隊的組建對項目運作結果有重大的影響。項目團隊能否全面高效地履行管理職責，是否有針對性搭配領導班子及項目成員，都會給項目風險管理帶來影響。

(1)項目內部橫向溝通不暢，問題處理不及時，造成事件或損失擴大。在金壇管道工程中，甴于項目專業部門之間橫向溝通不夠，造成部分問題處理不夠及時。

(2)工序轉換不暢，銜接不緊密。在施工層面，由于施工工序銜接不夠緊密，造成工序轉換不暢，機組進場滯后，工期明顯拉長。

(3)機組配置不靈活，施工環境適應差。在以往的施工中，機組已習慣大流水作業方式，但在水網、人密集地區，在無法提供足夠的連續施工場地時，造成大機組無法展開作業，難以靈活作戰。

(4)為趕工期，過度投入資源。例如，在江如管道工程中，存在著為趕工期而投入大量施工機組的問題，但這些增加的資源存在著效費比不高的情況。

3.簽證索賠風險

簽證索賠工作是項目管理中_項重要工作，在充分研究工程合同相關內容，找出合同中由施工方承擔的各種風險，制定應對措施，并根據合同對己方有利的條款，及時提出簽證索賠資料，減少或避免損失發生。

(1)開工前頭承諾，完工后協議簽訂困難。在工程施工中經常存在先干后談的情況，雙方就未盡事宜在合同上留有缺口是正常的，這類缺口既可以化解風險，但也可能蘊藏損失。具體表現在，業主增加工程量時未與施工方就結算價格達成協議，而只是口頭承諾，當完工后其拒不認賬時，施工方有苦難言。

(2)設計變更頻繁，簽證量大且困難。例如，在江如管道工程中，現場設計變更多，原設計為大開挖的穿越，受現場制約，變更為泥水平衡施工，后又變更為定向鉆穿越，施工方法幾經變更，來回簽證量大且周期長。

(3)施工過程中簽證控制不夠，事后工作難度大。在簽證索賠工作中，經常存在著簽證支持性文件不全、簽證資料不準確甚至模棱兩可的情況。簽證材料缺失，即使可以后補，但簽證的工作效率受到很大的影響，甚至造成無法確認的問題出現。

4.成本管控風險

在工程項目開工前，一般會進行公司內部施工成本測算，通常采用施工資源配置計劃方式測算目標成本。項目部通常存在上報過大或公司審批過緊的情況。上報過大時項目部不必嚴苛地控制成本，節約成本壓力不大；審批過小時，即使竭盡全力也不能完成指標。出現這兩種情況都難以發揮出激勵作用。究其原因：一是經驗配置測算，標準不統一，尺度難以把握。傳統采用經驗配置方式測算目標成本，配置標準會因人而異，難以橫向平衡。二是粗放型管理，成本意識不強。實行內部承包前，節約成本不能及時轉化為收益，因此沒有節約成本的動力。

5.工程分包風險

隨著管道業務的細分，專業化管道公司的發展，使施工方從傳統的施工型向“施工+管理型”轉變，逐步將部分專業性較強的分部分項工程外包給專業隊伍施工，這有利于控制項目成本，降低自行施工的風險。與之對應就產生了分包風險，如分包隊伍是否能勝任工程任務。管理水平是否達到工程的要求，能否融入施工方的管理文化，是否存在勞務糾紛等。其中，比較突出的問題有3個方面。

(1)掛靠現象。一些不具有相應資質的小企業或私人承包者掛靠大企業，其承攬施工能力達不到工程項目要求或超出實際承攬工程范圍。

(2)資質和實際生產能力的差距。因資質評審的問題，造成一些有資質資源而缺乏相應生產能力的小施工企業存在。這樣的企業本身就存在很大的經營風險，從而給上一級分包商帶來很大的施工風險。

(3)分包商S身管理力度不夠。分包商人員流動比較大，施工進度難以保證，施工情況不可控，影響工序的正常交接。

6.質量安全和環境保護風險

質量安全是管道施工企業的生命，而項目經理終身負責的制度也要求工程質量必須得到充分的保證。安全生產和環境保護是工程項目順利實施、合規管理并獲取利潤的保證。中石化山東青島“1122”輸油管道泄漏爆炸事故就是一個典型例子。事故給企業造成了巨大的損失，帶來了巨大的社會影響。在工程施工中，由于項目部對分包及現場管控不到位，或施工機組內控力度不夠，出現未按規范施工等情況，施工質量得不到保證，也就埋下了很大的質量安全環境隱患。

通過對公司近幾年在江南水網、人密集地區5個施工項目主要風險因素出現的頻率及造成危害程度的大小進行統計分析，可以得出如下結論：征地協調和簽證索賠是高頻率、高危害的風險因素，質量和環境問題是低頻率、但高危害的風險因素。

二、管道施工項目風險防范措施

從項目內、外部面臨的主要問題，可以看出項目的風險控制受制于對風險的認知、態度、承受能力以及管理手段。項目風險控制有其自身的特殊性，在項目執行過程中應因地制宜，以保證項目風險控制發揮最好的效果。項目應對風險具體包括明確環境信息，風險評估(含風險識別、風險分析和風險評價)、風險應對、監督和檢查，而溝通和記錄貫穿于風險管理的全過程。

1.征地協調風險控制

(1)分析合同，明確風險點，制定應對措施。對于征地協調風險大的工程項目，應始終把征地工作作為首要任務，配置足夠的應對資源，為施工提前掃清障礙。在崇明島管道工程中，由于業主方征地進展比較緩慢，作為施工方則主動出擊，盡最大的努力減少被動依賴，主動協助進行征地相關工作，施工中甚至采取借地施工方式，保證施工得以及時展開，減少了因征地出現問題而造成的損失。

(2)主動各方溝通，風險銷項管理。在金壇管道工程中，針對存在制約施工的種種因素，項目積極主動與業主、EPC、設計、監理和政府等方面開展溝通，配合各方盡快辦理相關手續，通過風險銷項管理方式，協調解決影響施工的一系列相關問題。

2.施工組織風險控制

風險管理不是獨立于項目主要活動和各項管理過程之外的單獨活動，而是項目組織管理過程中不可或缺的重要組成部分。

(1)準確認知，協議規范。現行施工項目多采用臨時項目或承包制，這種模式要求單位與承包人之間對項目都有比較準確的認知，并以明確的責、權、利協議作為保障。

(2)針對施工環境，配置應對資源。項目部人員構成、項目施工組織模式都要與項目所面臨的施工環境相協調，與項目風險應對相一致，而風險責任不明確、目標指向性不強，都將影響項目的組織實施。

(3)改變機組“高大上”模式，發揮“小巧活”作用。在崇明島管道工程施工中，設備配置由"高大上”改為"小巧活”，變標準化“大機組”流水施工為靈活應變的“小作業單元”。這種改變根據需要及時展開各點施工，充分發揮機組靈活作戰的特點，節省了大量的設備功率和油耗。

3.簽證索賠風險控制

面對各種簽證索賠問題，隨著國家審計和環評介入，以往那些不簽合同就開始施工的項目將不會出現。如果再有，也必須對即將施工的項目進行深入的調查研究，拿出明確的意見書并經過雙方審核簽認。

對于有合同的工程項目，一是要提前把合同缺口可能引發的問題考慮周全，對于可能影響工程的因素共同確定一個雙方認可的意向和原則。二是尋找雙方共同利益的匯合點，并將其以書面協議的形式確定下來，不可貿然施工。三是特別要防止把“與業主建立良好關系、不能得罪業主”的想法帶進合同缺設定的談判中，規避商業陷阱。

在施工過程中，一是要以合同為基準，及時發出書面簽證并要求其確認，防止工程交工或交出后被動起訴；二是避免放棄合同規定的權利，加強過程管控和記錄，發現可能的簽證索賠，及時收集基礎支持性資料，保留各種原始記錄、憑證和簽證資料，為后期結算工作提供便利和可靠性，為竣工后可能的仲裁或訴訟保留證據。

4.成本管控風險控制

(1)以施工定額和費率為基礎，統一目標成本編制標準。借鑒預算定額方式，以施工定額為基礎，引入獨立費率及價格，統一目標成本編制標準，減少個人經驗對資源配置及測算的影響。

(2)全員成本管理，獎罰及時有效。在施工過程中進行動態“三算”（BCWS、ACWP、BCWP)對比分析和成本偏離趨勢節點提示，進行實時的成本糾偏，最大限度地保證目標成本管控的實現，對結果及時獎罰。尤其是在推行內部承包模式后，切實提高了全員的成本意識，成本節約由被動變主動。

5.工程分包風險控制

工程項目專業分包是對施工方某些方面施工能力不足的一種補充，同時也是充分利用管道市場專業化分工降低項目成本的有效途徑。要控制分包風險，一是嚴把分包隊伍準入關，具體可采用對分包隊伍的實力、信用及工程報價等多方面進行項目評審匯簽制度，并建立相關的分包商數據庫，執行內部分包招、投標程序，實行末位淘汰制。二是共享收益，共擔風險。分包合同的簽訂應考慮項目總合同的條款，分包商也應共享風險收益和分擔總包合同風險。

6.質量安全和環境保護等風險控制

質量安全和環境保護風險雖然概率小，但其風險損失往往巨大。項目應嚴格按相關質量安全程序組織施工，并以此作為考評項目工作的一項重要內容。

(1)嚴格項目過程質量安全控制，避免隱患發生。對于為節約項目開支而不按規程組織施工的行為，應予以嚴格禁止。

(2)全程記錄，可追索管理。按照數字化管道施工要求，記錄并保存全部施工資料，便于查找施工記錄、明確相關責任。

三、結語

篇(4)

關鍵詞：風險管理；商業銀行；管理技術

商業銀行是我國金融業的主要組成部分，商業銀行經營管理的好壞對整個社會經濟發展的作用非常大。現階段我國金融管理體系和市場還不太完善，商業銀行經營風險還存在。商業銀行的經營風險存在于業務活動的始終，它是指來自金融系統內部或外部的、對銀行資金安全的直接或間接威脅，其嚴重后果是擾亂金融秩序甚至社會經濟秩序，造成銀行資金損失，發生支付危機，導致金融機構倒閉，引發社會波動。而商業銀行的風險管理舉措能將銀行的危機消滅于萌芽中，保證社會經濟的順利運行。

一、商業銀行風險的內涵與種類

商業銀行風險是指商業銀行在經營活動過程中，由于不確定性因素的影響，使得商業銀行實際收益偏離預期收益，從而導致遭受損失或獲取額外收益的可能性。商業銀行的風險包括信用風險、流動性風險、利率風險、市場風險、外匯風險、清償風險、經營風險、技術風險等。正是由于商業銀行在其經營過程中存在著各種不同類型的風險，因此必須加強對商業銀行風險的管理，以不斷提高商業銀行的經營效益。

二、商業銀行風險管理中存在的問題

（一）風險管理理念尚未全面確立

我國商業銀行的風險管理起步晚，再加上商業銀行重業務、輕管理的思想，從高級管理層到基層網點的普通職工，風險管理理念和風險意識普遍淡薄。此外，我國不少商業銀行未將風險管理納入管理者的績效考核中，對于銀行高管層的違規問題，約束和懲罰力度不夠，往往是大事化小、小事化了，全面風險管理的理念還不到位。

（二）操作風險管理工作較為分散，管理缺乏統一性和調整性

我國商業銀行尚未成立一個風險核心管理機構，有的商業銀行雖成立了一定的風險管理機構，但從對風險的整體管理而言，尚未能總攬全部風險的管理工作，不是有效的風險核心管理機構，對風險管理缺乏統一協調和集中管理，未將具體責任落實到操作風險的所有相關部門。而且相關風險管理部門之間的協調和配合并不順暢，某些職責的落實并不明確、清晰，對風險的管理不到位。

（三）風險管理技術落后

目前，我國商業銀行的風險管理仍以經驗分析為主，在風險識別、度量和監測等方面主觀性比較強，科學性不足，難以對市場風險和信用風險進行識別和分離，這樣就難以實現風險管理。其次是風險管理方法比較落后，不少銀行還停留在資產負債指標管理和頭寸匹配管理的水平上，對風險價值VAR、IMB、AMA、RAROC和持續期等概念知之甚少，更談不上運用于具體實踐。因此，很難建立起與商業銀行業務性質、規模和復雜程度相匹配的內部風險監測、評價和控制體系。

（四）風險管理人才缺乏

人是組織中最主要的資源，風險管理人才的缺乏成為制約我國商業銀行風險管理現代化進程的主要因素之一。現代風險管理技術性含量非常高，不僅以現代管理學、金融學、經濟學、數理統計等學科知識為基礎，還引入了系統工程學、物理學等自然學科的研究方法，宏觀上對從事風險管理的人員提出了很高的素質要求。然而，我國商業銀行風險管理人員無論在數量上還是質量上都與西方商業銀行存在差距。

三、改善我國商業銀行風險管理的對策

（一）健全全員風險管理文化建設

首先，商業銀行應把風險管理文化建設作為企業文化建設的重要組成部分來抓，倡導和強化全員風險意識，樹立風險管理需要全體員工共同參與實施的理念。要求全體員工把風險管理貫穿于各項業務、各種產品的整個流程，加強對風險管理過程中的事前監測、事中管理和事后處置。同時，鼓勵和引導全體員工對經營管理中的風險做深入地分析和研究，可采取適當地獎勵措施，形成全員對風險管理的認同和感知。

（二）實行統一授信制度，加強客戶信用管理

統一授信是指按規定的程序確定某一非金融企業客戶在一定時期內對商業銀行信用的最高承受能力，并以此作為對客戶提供授信的依據。收集市場動態和客戶經營情況，可以采取一些有效方法來進行分析，預測客戶償債的信譽以及償債能力，建立銀行客戶資信評價體系。根據客戶的信用等級審慎地確定客戶的風險限額，按照"分級管理"的原則對客戶的各種授信實行統一管理，用統一授信來控制客戶信用風險，并在此基礎上向客戶提供授信額度支持，提高授信業務運作效率，加強金融服務，降低金融風險。

（三）提高風險管理的技術水平

長期以來，我國的商業銀行一直采用傳統的粗放式風險管理技術，重經驗和直覺判斷，輕量化分析；重局部管理，全面管理不足；重事后管理，輕事前管理，這很難滿足現代商業銀行對風險管理的高水平要求。當前，國際性的先進銀行都廣泛應用MonteCarlo、VAR、RAROC等現代技術，但這些新手段在我國商業銀行風險管理中還尚無用武之地。因此，我國的商業銀行應按照新巴塞爾資本協議框架的標準，借鑒并運用這些先進的現代風險管理科技，積極構建科學的、適合國際銀行業標準的內部評級系統，逐步建立覆蓋全局的業務風險監控和評價系統，為風險管理決策提供科學依據。

（四）強化信息披露

我國的商業銀行應按照新資本協議要求，首先要對銀行風險管理制度與程序、資本構成、風險披露的評估和管理程序、資本充足率等領域的關鍵信息準確核算，按照由內到外逐步公開的原則，穩步推進國有商業銀行信息披露。其次，要積極推動會計制度的國際化，提高會計信息的一致性和可比性。

參考文獻：

[1]張吉光，梁曉.商業銀行全面風險管理[M].上海：立信會計出版社,2006.

篇(5)

論文摘要：文章針對今年以來美國金融危機對我國 經濟 造成的不良影響，分析了現階段經濟下行環境對商業銀行可能造成的影響，并對商業銀行如何加強風險管理、化解經濟下行引發的風險提出了四點具體意見，供我國商業銀行決策層和管理層 參考 。 

 

 

宏觀經濟周期性波動是 現代 市場經濟運行的一個基本特征。如何在經濟周期性波動中加強商業銀行風險管理、提高銀行的抗風險能力進而促進持續穩健運營值得商業銀行認真探索。從2007年開始，

三、 經濟 下行環境中商業銀行加強風險管理的措施建議 

 

隨著國際國內經濟 金融 運行不確定因素的增多，商業銀行的經營 發展 受到諸多市場環境變化的不確定影響。商業銀行應加強對宏觀經濟金融形勢的研究和預判，提高前瞻性，做好風險防范，并扎實開展管理變革，進行風險管理流程再造，力求化不利因素為有利因素。在經濟下行風險加大的新形勢下，商業銀行應注意采取下列風險防范及化解措施以加強風險管理。 

1.加強信用風險管理。首先要加強行業分析和研究，密切關注國家產業政策的變化，及時調整信貸政策，防范有關行業信貸風險，對受經濟下行影響比較大的行業和地區實行風險限額管理，如紡織、外貿等行業。其次加強貸款管理，從源頭控制信貸風險，如實施信貸前要認真仔細調查 企業 的經營狀況和償債能力，把握企業第一還款來源，根據企業風險增加與否，判斷是否需要增加抵押物，是否需要調高抵押率等以增強第二還款來源，周密分析企業集團之間是否存在互相提供擔保情況，防范企業或集團資金鏈斷裂風險，維護和提高信貸資產質量。加強貸后管理，通過加強對企業財務報表的動態研究判斷企業經營能力和償債能力有否發生重大變化，實地察看貸款抵押物的保管情況和有無發生較大的價值變化，檢查貸款用途有否違背原有貸款合同中的安排，綜合以上情況分析企業違約風險的變化情況，采取諸如信貸退出、增加計提信貸資產減值損失、協商要求企業增加抵押質押物品等措施降低違約風險，并且還要提高貸后檢查的頻度，以便盡早發現信貸風險點，及時防范果斷處理。對于已經發生的不良貸款，應該加強不良貸款的催收管理。 

2.加強市場風險管理。首先，為了應對減少商業銀行收益對存貸款利差的過度依賴，商業銀行應注意發揮和培育人力資本、客戶基礎、協同銷售、投資規模等方面的優勢，加大在個貸、理財及其他中間業務上的金融創新步伐，抓住機遇，突出重點，打造中間業務品牌，并完善員工激勵考核機制，努力形成發展中間業務的良性機制，強化營銷，加快發展投資銀行、財富管理、資產托管等非利息收入業務，提高非利息收入占比，促進銀行經營水平的持續提高。其次，積極應對利率波動加大給商業銀行的市場風險管理能力帶來的壓力，完善風險定價機制，提高風險定價能力，改變傳統成本加成定價法在 計算 貸款預期損失、非預期損失 

和預期收益率方面的不足，嘗試把貸款預期損失與預期收益率的計算與借款人的信用等級相聯系，建立能更好地反映信用風險的基本屬性，實現貸款風險與收益相匹配的基于信用評級的風險定價模型。例如，在最近一次的個人住房信貸政策調整中，央行將裁量權交給銀行但卻要求商業銀行制定相應的限制性條件，如根據借款人是否首次購房、是否自住用房、套型建筑面積是否符合普通住房規定，以及借款人信用記錄和還款能力等風險因素，對房貸利率在下限以上進行差別定價，其實質就是賦予金融機構更大的自主決策空間，努力引導商業銀行根據借款人購房實際情況、信用記錄及還款能力等風險因素、貸款合同約定條款來進行風險定價。商業銀行應該對房地產貸款的風險因素進行重新的細致的識別，對借款企業進行信用評級以實現客戶細分，建立基于信用評級的風險定價模型，完善模型所需數據庫的建立，夯實模型的數據基礎，提高模型的可靠性和準確性，以此完善房地產貸款定價機制。最后，加強貨幣資金市場研究，建立利率變動預測模型、提高利率變動預測的準確性，降低資金業務的風險并增加市場收益。 

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關鍵詞：工程造價；風險管理；措施

中圖分類號：F284 文獻標識碼： A 文章編號：1001-828X（2015）010-000-01

隨著經濟的發展和社會的進步，工程建設項目越來越多，而工程造價風險管理的重要性也日益顯現，其不但關系著工程項目的施工質量與施工效率，而且關系到工程企業的經濟效益與持續發展。因此，探討工程造價風險管理的措施，對工程項目建設有著重要的意義。

一、工程造價風險的來源

（一）來自參建單位的風險

在工程項目建設中，各參建單位都可能會對工程造價產生風險，如設計單位的設計方案與施工圖的出入較大，設計變動次數較多；建設單位沒有遵循客觀的規律，盲目干預項目施工，出現鋪張浪費或者投資不足等情況；施工單位沒有按照合同約定施工，在施工過程中以次充好，無法保證施工質量與施工工期等，這些都會給工程造價埋下風險隱患。

（二）來自客觀事件的風險

由于工程項目建設周期長，工程規模大，很多客觀事件也會給工程造價帶來風險，如經濟環境出現惡化，物價、利率、關稅和還貸等出現波動；市場環境不理想，工程造價交易通過暗箱操作進行，供求關系無法起到應有作用；自然災害或者不可抗力的事件造成財產損失與人員傷亡，延緩了工程施工工期等。

（三）來自其它方面的風險

工程項目施工中涉及環節較多，任何環節出現問題，都會或多或少給工程造價帶來風險，如施工材料采購中出現以次充好情況，使得工程因驗收不合格而返工，增加了工程成本；合同管理不當，各項規章管理制度不完善，很多管理措施沒有得到貫徹落實；工程分包出現問題，施工技術落后影響施工進度等，這些問題都會在無形中增加了工程造價的風險。

二、工程造價風險管理的特點

（一）全程性

在工程項目施工的全過程中，始終存在不確定因素，這些因素都會給工程造價帶來風險，而風險不以人意志為轉移，所以在工程項目施工的全過程中只能規避或者控制風險，盡可能降低風險發生的幾率，卻無法完全對風險進行消除。

（二）可變性

在工程項目施工的過程中，各種風險的質與量可以變化，隨著工程進度的深入，有些風險可以得到有效控制，有些風險可以得到很好的規避，但是也會有新的風險產生。風險發生程度對工程造價的風險大小有著直接的影響，所以工程造價風險存在可變性。

（三）復雜性

大型工程項目的施工周期長且范圍較廣，風險因數種類與數量較多，風險的層次性與多樣性較為突出，并且不同風險間的關系復雜，與外界的交叉影響使得風險更為復雜化，工程造價風險作為風險一種，自然也體現出復雜性的特點。

三、工程造價風險管理的措施

（一）增強工程造價風險管理意識

工程企業需要增強工程造價風險管理的意識，認識到工程造價風險管理的重要性，重視工程造價風險管理工作。一方面，工程企業需要做好對管理人員與造價人員的的風險教育，幫助其掌握工程造價風險管理的基礎知識，熟悉工程造價管理的流程，在工作中貫徹落實各項管理措施，提高其工程造價風險管理的水平。另一方面，工程企業需要熟悉法律法規，尤其是在海外工程的承包施工中，更是需要對當地法律法規做到心中有數，認真審核招投標文件中的各項條款與要求，結合自身實力與市場變化的趨勢，承包與之匹配的工程項目。

（二）注重工程造風險的識別與評估

在工程造價出現風險前，工程企業需要認真調查分析工程造價風險的來源，并依據分析結果采取有效的風險管理措施，如利用風險調查法、流程圖法和財務報表發等，結合工程風險管理的全過程、可變性和復雜性等特點，對工程造價的風險進行識別，以便為規避工程造價風險提供依據。同時，工程企業需要對工程造價風險的影響進行評估，將風險產生的損失降至最低，如在招標時仔細評估項目施工過程中的風險，依據工程項目增加或者減少的可能性，選擇合適的報價，從而增加工程決算時的工程款，實現企業經濟效益的最大化。

（三）完善工程造價風險管理機制

在進行工程造價風險管理的過程中，工程企業需要完善工程造價風險的管理機制，將工程造價風險的分析、識別、評估、控制和轉移等各個環節貫徹落實，將工程造價風險管理貫徹到工程施工的各個階段，尤其是工程項目設計階段。有研究表明，工程設計階段對造價影響可能性高達80%左右，而在工程施工階段對造價影響可能性僅為20%左右。同時，在工程造價風險管理機制中需要明確各參建單位的責任，提高各參建單位的風險意識，從而在風險管理中協調工作，避免出現工程變更的情況。

（四）合理選擇工程造價風險管理的策略

在工程項目施工中，工程造價風險不可避免，所以工程企業需要依據不同風險選擇相應的管理策略，依據對風險的分析、識別與評估，確定造價風險大小、程度與影響范圍，以有效規避和控制造價風險。例如如果風險超出企業承受能力，或者成功性不大，企業可以不參與投標與合資；如果工程在工程進行過程中，預測到后期的風險與虧損較大，企業可以采取終端項目措施等，從而對造價風險進行規避與轉移。

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關鍵詞：電務安全；行車安全；風險管理

一、電務安全風險的概念

電務安全風險是指電務系統管理、設備、人員、環境能導致行車事故的所有風險源。主要表現為：設備自身原因導致的聯鎖失效和信號升級；違章作業導致的聯鎖失效和信號升級；管理原因導致的現場作業失控；自然災害導致的行車事故。

二、電務安全風險管理的實施方案

1、基本原則

（1）用安全風險管理的理念和方法對現行的安全管理加以系統規范。

（2）突出高鐵安全和客車安全重點，對安全風險實施系統管理和過程控制，并持續改進完善。

（3）大力開展安全標準化建設。

（4）把安全風險的管理責任落實到各層級、各崗位，做到逐級負責。

2、安全風險研判

風險研判包括風險識別和風險評估。

（1）電務安全風險識別

管理風險：查找規章制度是否全面，管理程序是否明確，措施落實是否到位。

設備風險：按照主要設備類別，掌握運行狀態，并結合存在問題和發生的故障，分析和確定設備存在的安全風險。

人員風險：全面查找人員素質以及維修、施工、故障處理等作業過程中的風險源。

環境風險：分析、查找特定外部環境（雷、雨、風、雪、外部作業影響等）對人員作業和設備運行的不利影響，全面、科學地確定安全風險點。

針對識別出的風險點，建立初始的風險控制表。

（2）電務安全風險評估

成熟的情況下采取措施解決。

3、安全風險控制措施

（1）對安全風險實施有效控制

在風險控制措施、計劃的制定和實施上，須明確責任主體和實施期限。

（2）建立安全風險管理責任制度

建立和完善安全風險管理的工作體系，形成“預防為主、全員參與、全過程控制”的良好格局，同時建立安全風險管理的考核評價機制。

（3）建立安全風險預警制度

對重大風險進行持續不間斷的監測監控，及時預報預警信息。建立動靜態結合的設備質量檢測監測體系，及時掌握設備動態質量和設備結構狀態。加強設備單元管理和質量評估工作，根據檢測和評估結果，對各單元設備質量狀況及時預警信號。

（4）落實安全風險整治措施

根據安全風險管理辦法，進一步完善安全生產問題庫管理制度。對已識別的安全風險進行全面梳理，按照風險等級，制定有效的預防措施、控制方案和整治計劃，加大安全投入，加強安全風險的專項整治和重點整治，消除安全風險或降低風險等級。

4、安全風險的動態管理

（1）建立安全風險信息管理機制

將信息技術應用于風險管理， 建立涵蓋風險管理基本流程和內部控制各環節的信息系統， 包括信息的采集、存儲、分析、傳遞、報告等。通過對日常設備檢查數據、問題庫管理數據、設備故障數據和事故數據等安全信息進行系統分析，準確把握安全生產傾向性、關鍵性和苗頭性問題，為安全風險識別奠定基礎，提高風險管理的針對性和有效性。

（2）建立閉環動態管理的工作機制

風險管理職能部門應定期（如每年）組織安全風險管理評審，指導各單位分析總結安全風險管理主要成效及存在問題，進一步對安全風險評估標準、檢查評估方法等的適應性、針對性、可操作性進行修訂完善，研究制定下一輪實施方案及改進措施，實現安全風險管理持續改進，把風險減少到最低限度。

5、安全風險的應急處置

（1）制定安全風險應急處置預案

要從源頭防范、過程控制、應急處置等方面，逐一制定具有前瞻性、針對性的各項措施，保證突發安全問題時處置及時、得當。

（2）建立安全問題快速反應機制

制定安全風險快速報告、快速響應、快速處置制度，明確各部門的響應人員、時限、流程及應對方案，做到及時發現問題、處置問題、解決問題。

（3）提高應急處置能力

加強應急處置指揮中心、應急搶險隊伍、應急裝備、器材和基地建設，根據季節特點，適時開展應急演練，形成組織完善、裝備齊全、分布合理、反應迅速的應急處置體系，逐步提高安全管理水平。

三、結語

電務安全風險管理的好壞直接關系到鐵路的安全生產，人們出行的安全，因此鐵路相關部門應建成機制健全、科學高效、管理規范、覆蓋全面的電務安全風險控制體系，實現安全風險全面受控、安全基礎全面加強、管理水平全面提升，對安全風險實施有效控制，確保電務系統安全持續穩定。

參考文獻：

[1]R滄海.基于大數據技術的電務安全風險管理方法探討[J].中國鐵路，2015，第05期.