序論：寫作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)分類范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)分類；環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)；主體風(fēng)險(xiǎn)；客體風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

作為風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)工作，商業(yè)銀行需要對其面臨風(fēng)險(xiǎn)的來源、性質(zhì)、演化及可能造成的后果進(jìn)行認(rèn)識。其中，對各種風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)一定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類可以將零散的各種風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)系起來，認(rèn)識其中的主要矛盾。一種恰當(dāng)?shù)姆诸惪梢猿浞终J(rèn)識風(fēng)險(xiǎn)的特質(zhì)，以便對各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有針對性的管理。同對風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識一樣，風(fēng)險(xiǎn)的分類也是一個(gè)變化的過程，其實(shí)質(zhì)是風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)的不斷更新，這種更新是由商業(yè)銀行經(jīng)營環(huán)境的不斷變化、對風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識的不斷深化而決定的。有別于傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)分類，本文提出一種新的風(fēng)險(xiǎn)分類框架，并在這個(gè)框架下研究如何完善我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理。

一、一種新的風(fēng)險(xiǎn)分類框架

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的成因一方面來自所處的客觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境，另一方面來自于商業(yè)銀行的主觀因素以及與銀行發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系的企業(yè)和公眾的客觀因素。因此，按照引發(fā)銀行風(fēng)險(xiǎn)的直接原因，本文把銀行風(fēng)險(xiǎn)劃分為環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、主體風(fēng)險(xiǎn)和客體風(fēng)險(xiǎn)。

(一)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的客觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境包括宏觀和微觀兩個(gè)方面。具體包括國家經(jīng)濟(jì)金融政策風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)體制風(fēng)險(xiǎn)、貨幣風(fēng)險(xiǎn)、行政干預(yù)風(fēng)險(xiǎn)、金融法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、國際收支風(fēng)險(xiǎn)、社會信用環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和銀行間競爭風(fēng)險(xiǎn)等。

(二)主體風(fēng)險(xiǎn)

主體風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行作為一個(gè)經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，自身在經(jīng)營管理等方面存在的風(fēng)險(xiǎn)。它主要包括資本風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等方面。

(三)客體風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行的客體風(fēng)險(xiǎn)是指由于公眾對銀行的信心以及與商業(yè)銀行有直接業(yè)務(wù)聯(lián)系的企業(yè)、部門或個(gè)人由于自身的風(fēng)險(xiǎn)而給銀行帶來的不可避免的風(fēng)險(xiǎn)。它主要包括公眾對銀行的信心、借款企業(yè)的經(jīng)營效益、借款企業(yè)所處行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、借款人保證風(fēng)險(xiǎn)、借款企業(yè)資本狀況風(fēng)險(xiǎn)和借款企業(yè)所處行業(yè)的景氣程度等因素。

二、新的風(fēng)險(xiǎn)分類框架下商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀分析

新的風(fēng)險(xiǎn)分類為分析我國商業(yè)銀行當(dāng)前面臨的風(fēng)險(xiǎn)提供了一個(gè)框架，可以使我們能以一種新的視角來考察我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀。

(一)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

1．宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境。宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境不斷反映著經(jīng)濟(jì)周期的特定發(fā)展階段，不斷影響各種企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境。當(dāng)前，我國的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境有著下面的特點(diǎn)：

一是我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展越來越受到國際經(jīng)濟(jì)的影響，在與世界經(jīng)濟(jì)接軌的過程中，國際經(jīng)濟(jì)的不確定性開始影響本國經(jīng)濟(jì)，中國經(jīng)濟(jì)將越來越受到世界經(jīng)濟(jì)周期的影響，包括國際金融市場。加入WTO五年過渡期很快就要過去，國際金融機(jī)構(gòu)將大舉進(jìn)入我國市場，金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生條件、形成機(jī)理和表現(xiàn)特征將更加復(fù)雜，有可能由內(nèi)生轉(zhuǎn)變?yōu)橐环N內(nèi)外互動條件下的高成長性風(fēng)險(xiǎn)。

二是我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中不確定因素增多。我國產(chǎn)權(quán)制度、企業(yè)經(jīng)營體制都在發(fā)生著深刻變革，企業(yè)生命周期、發(fā)展前景中不確定因素增多。由于市場調(diào)節(jié)功能還不充分，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的粗放式特征比較突出，國民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的不科學(xué)、不合理，部分行業(yè)發(fā)展不規(guī)范、不健康，投資的快速增長與低水平重復(fù)建設(shè)并行發(fā)展。從2003年開始，固定資產(chǎn)投資規(guī)模不斷擴(kuò)大，鋼鐵、水泥、鋁業(yè)、房地產(chǎn)行業(yè)的明顯過熱，其中銀行貸款起了推波助瀾的作用。歷史經(jīng)驗(yàn)表明，投資過熱常常伴隨著信貸過熱，而一旦市場需求發(fā)生變化，經(jīng)濟(jì)形勢發(fā)生逆轉(zhuǎn)，大量的信貸投放往往就要形成大量的不良資產(chǎn)。

在信用環(huán)境方面，由于我國產(chǎn)權(quán)制度改革和建設(shè)起步不久，市場信譽(yù)機(jī)制還沒有充分發(fā)揮作用，法制環(huán)境還不健全，社會信用體系尚未建立，社會上坑蒙拐騙、失信賴賬的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，金融詐騙、借款人逃債現(xiàn)象屢有發(fā)生。外部信用制度的缺失，再加上信息的不對稱，商業(yè)銀行很難審慎地分析借款人的真實(shí)信用水平，這往往導(dǎo)致了商業(yè)銀行缺乏以自主風(fēng)險(xiǎn)分析為基礎(chǔ)的“從眾”行為：從政府項(xiàng)目貸款、上市公司融資、房地產(chǎn)金融到支持民營經(jīng)濟(jì)，乃至居民消費(fèi)貸款，都體現(xiàn)為一哄而上的情形，而最終由于屢屢發(fā)生的借款人逃廢債務(wù)問題，使得銀行迅速膨脹起來的資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為不良資產(chǎn)。

2．金融市場環(huán)境。商業(yè)銀行所處的金融市場可以說是最直接影響銀行的環(huán)境，一個(gè)健全的金融市場可以有效化解商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)。作為一個(gè)發(fā)展中國家，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有“追趕型經(jīng)濟(jì)”的特點(diǎn)，其目標(biāo)是經(jīng)濟(jì)高速、穩(wěn)定增長和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級化，背景是市場機(jī)制不健全和信息的嚴(yán)重不對稱。在發(fā)展的初期階段，選擇銀行主導(dǎo)型而不是市場主導(dǎo)型的金融體制具有一定的客觀必然性，但這種必然性之后卻隱含著金融市場的很多不確定性因素。

在我國，首先，金融市場發(fā)展嚴(yán)重不均衡，間接融資比例過高，融資結(jié)構(gòu)過于單一；直接融資的發(fā)展速度一直較慢，與我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展速度始終不相稱。其中，股權(quán)融資曾在2000年時(shí)達(dá)到了最高峰，比重占到了整個(gè)融資總額的12．6％，之后便一直呈現(xiàn)下降趨勢。而在間接融資中的銀行貸款卻一直在大規(guī)模高速擴(kuò)張。影響金融穩(wěn)定的一個(gè)重要指標(biāo)，就是整個(gè)社會融資結(jié)構(gòu)過分依賴銀行。2001、2002、2003年銀行貸款占企業(yè)貸款的比重分別為75．9%、80．2%和81%，2004年超過90%，遠(yuǎn)高于發(fā)達(dá)國家金融市場融資格局中間接融資只占40%以下的比率。這種融資結(jié)構(gòu)使得企業(yè)融資嚴(yán)重依賴以銀行貸款為主的間接融資，而原本可以通過直接融資領(lǐng)域化解和分散的信用風(fēng)險(xiǎn)卻過度向商業(yè)銀行集中。

其次，我國的金融市場缺乏獨(dú)立的企業(yè)和個(gè)人信用評價(jià)體系，使得社會信用環(huán)境沒有得到制度上的凈化，信用風(fēng)險(xiǎn)向商業(yè)銀行過度積累及風(fēng)險(xiǎn)管理難度加大的情況下，僅僅依靠商業(yè)銀行自身對風(fēng)險(xiǎn)的管理水平和管理能力來控制全社會90%以上的信用風(fēng)險(xiǎn)，對銀行來說應(yīng)是勉為其難的。隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展轉(zhuǎn)軌過程的加快，商業(yè)銀行所面臨信用風(fēng)險(xiǎn)管理的難度和復(fù)雜性也不斷加大。 

(二)主體風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

主體風(fēng)險(xiǎn)來自于商業(yè)銀行自身組織結(jié)構(gòu)缺陷、運(yùn)營機(jī)制的不科學(xué)、管理的失誤乃至企業(yè)文化存在的問題。操作風(fēng)險(xiǎn)就是典型的由于內(nèi)部管理失誤造成的主體風(fēng)險(xiǎn)。自從1994年銀行商業(yè)化以來，一直到現(xiàn)在的股份制改造，其一個(gè)核心問題就是建立健全一個(gè)完善的公司治理結(jié)構(gòu)。完善的公司治理結(jié)構(gòu)可以形成有效的內(nèi)部控制機(jī)制，化解由于自身問題所造成的風(fēng)險(xiǎn)。

篇(2)

關(guān)鍵詞：全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架；商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

中圖分類號：F832.2 文獻(xiàn)識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）007-000-01

前言

在我國近年來的金融業(yè)界發(fā)展中，事關(guān)銀行的大案要案屢有發(fā)生，這些案件的出現(xiàn)充分暴露了我國銀行業(yè)中風(fēng)險(xiǎn)管理的混亂與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的不成熟。而針對我國銀行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，我們有必要在商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念框架的基礎(chǔ)上進(jìn)行商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制構(gòu)建，從根本上杜絕商業(yè)銀行在日常發(fā)展中可能遇到的問題。

一、商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念

在全球知名的銀行監(jiān)管委員會中，其制定的巴塞爾協(xié)議將銀行日常經(jīng)營中面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)分為八類，這八類風(fēng)險(xiǎn)分別是信用風(fēng)險(xiǎn)、國家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)與聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。在這八種商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)中，信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)是其主要面對的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)種類，而在這三種商業(yè)銀行勉勵(lì)的呢風(fēng)險(xiǎn)中，信用風(fēng)險(xiǎn)是其中帶來危機(jī)最大的一種風(fēng)險(xiǎn)。在我國商業(yè)銀行的日常經(jīng)營中，銀行壞賬、不良貸款上升、資產(chǎn)質(zhì)量下降等等銀行遇到的不良經(jīng)營狀況都會影響對導(dǎo)致其自身信用風(fēng)險(xiǎn)的不斷加深。在商業(yè)銀行面臨的市場風(fēng)險(xiǎn)中，隨著我國近年來人民幣國際化程度的加深，商業(yè)銀行業(yè)應(yīng)格外關(guān)注市場價(jià)格、利率與匯率的實(shí)時(shí)變動，并通過隨時(shí)改變自身經(jīng)營策略的方式隨之采取最好的辦法進(jìn)行相關(guān)的應(yīng)對，以此保證商業(yè)銀行的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。而在商業(yè)銀行面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)中，由于商業(yè)銀行自身內(nèi)部程序的不完善、由于人員操作問題帶來的相關(guān)損失所造成的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)逐漸引起了人們的注意。以上三種商業(yè)銀行所面臨的主要金融風(fēng)險(xiǎn)都在銀行資本金的約束范圍內(nèi)，商業(yè)銀行可以通過相關(guān)辦法進(jìn)行具體的計(jì)算[1]。

隨著近年來國際金融業(yè)界出現(xiàn)的巨變，國際銀行監(jiān)管委員會根據(jù)目前國際金融形勢，提出了新巴塞爾協(xié)議。在國際銀行監(jiān)管委員會提出的新巴塞爾協(xié)議中，其對商業(yè)銀行的日常經(jīng)營中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)提出了明確的要求。此外，在國際金融系統(tǒng)中，由美國人提出的全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架的相關(guān)理論已經(jīng)初步完場，且取得了不小的實(shí)踐成果，這就給全球的商業(yè)銀行業(yè)界的相關(guān)安全發(fā)展指明了一條新的道路。

二、基于全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架下商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制構(gòu)建的相關(guān)研究

（一）正確認(rèn)識商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

在全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架下商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的構(gòu)建中，相關(guān)商業(yè)銀行需要將自身經(jīng)營中勉勵(lì)的風(fēng)險(xiǎn)、收益、風(fēng)險(xiǎn)偏好以及風(fēng)險(xiǎn)策略多種風(fēng)險(xiǎn)要素進(jìn)行緊密結(jié)合，并將這些要素結(jié)合成一個(gè)有機(jī)整體，以此減少商業(yè)銀行因操作失誤帶來的金融損失，增強(qiáng)商業(yè)銀行自身的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。在具體的實(shí)施過程中，相關(guān)商業(yè)銀行的管理人員應(yīng)重視商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的過程，并發(fā)動商業(yè)銀行的全體員工共同參與構(gòu)建相關(guān)預(yù)警機(jī)制，從而將商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)幾率降到最低[2]。

（二）培育商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的土壤與文化

在全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架下商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的構(gòu)建中，商業(yè)銀行可以通過在企業(yè)文化中植入風(fēng)險(xiǎn)管理理念的方法，為商業(yè)銀行中風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警機(jī)制的構(gòu)建提供生長的土壤。在商業(yè)銀行相關(guān)人員對風(fēng)險(xiǎn)管理理念進(jìn)行貫徹時(shí)，應(yīng)將相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)理念在全體員工中形成一種相對思維與處事的方式，以此保證全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架下商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制構(gòu)建的更好落實(shí)[3]。

（三）建立并健全商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系

在全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架下商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的構(gòu)建中，必須確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，只有這樣才能避免商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的構(gòu)建中相關(guān)問題的出現(xiàn)。在具體的實(shí)施中，商業(yè)銀行應(yīng)借鑒國外成型的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，并根據(jù)我國具體國情，建設(shè)具有中國特色的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。

（四）建立并健全商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系與法律體系

在全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架下商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的構(gòu)建中，相關(guān)的制度與法律體系至關(guān)重要。俗話說無規(guī)矩不成方圓，在商業(yè)銀行所面臨的激烈市場競爭中，只有具有規(guī)范的相關(guān)制度、嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管理手段才能真正的適應(yīng)商業(yè)銀行發(fā)展的而需求，最大程度上降低商業(yè)銀行日常經(jīng)營中所面臨的種種風(fēng)險(xiǎn)[4]。

三、結(jié)論

隨著我國特色社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的不斷發(fā)展與完善，我國在世界經(jīng)濟(jì)中所發(fā)揮的作用也在不斷增強(qiáng)，在這種經(jīng)濟(jì)環(huán)境的趨勢下，我國商業(yè)銀行面臨著重大的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，這也就使得全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架下商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的構(gòu)建成為了我國商業(yè)銀行發(fā)展的的當(dāng)務(wù)之急。

參考文獻(xiàn)：

[1]田遠(yuǎn)，劉寧.全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架下商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的構(gòu)建[J].蘭州大學(xué)學(xué)報(bào)（社會科學(xué)版），2013，01：108-113.

[2]劉.我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與緩釋：基于全面風(fēng)險(xiǎn)管理視角[D].中國科學(xué)技術(shù)大學(xué)，2010.

篇(3)

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理；思考

一、前言

目前我國基層商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理還比較落后，商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理還存在著很多不足，隨著我國銀行業(yè)對外開放程度的逐步加大，人民幣業(yè)務(wù)的放開，外資銀行的不斷涌入，這在給我國銀行業(yè)提供了一次難得的發(fā)展機(jī)會，加劇了中資銀行與外資銀行之間的競爭。如何把握和抓住這種機(jī)會，增強(qiáng)我國商業(yè)銀行的盈利能力，提高自身的競爭力，在激烈的行業(yè)競爭中脫穎而出，這是我國商業(yè)銀行在新形勢下面臨的重要課題，而全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平能力的高低又是衡量商業(yè)銀行核心競爭力的重要標(biāo)準(zhǔn)。這已經(jīng)是擺在我國商業(yè)銀行經(jīng)營管理者面前的一個(gè)不容忽視的問題。

加快對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行深入的研究，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系是我國基層商業(yè)銀行經(jīng)營和發(fā)展的內(nèi)在要求，對于我國銀行業(yè)的改革和發(fā)展具有重要的理論意義和現(xiàn)實(shí)意義。

二、基層商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)工作問題分析

本質(zhì)上，風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展是相互融合的關(guān)系，很多問題既是風(fēng)險(xiǎn)管理問題，也是業(yè)務(wù)經(jīng)營問題。制約風(fēng)險(xiǎn)管理水平的因素主要是關(guān)注類貸款占比高，經(jīng)濟(jì)資本占比高，風(fēng)險(xiǎn)收益低。基層商業(yè)銀行“兩高一低”的逐年大幅改善不但大幅提升了基層商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理考核評價(jià)排名，同時(shí)對基層商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展與經(jīng)營績效也產(chǎn)生了實(shí)實(shí)在在的影響。目前，從基層行層面的風(fēng)險(xiǎn)管理角度分析，工作問題如下：

（一）精細(xì)管理亟待提升。基層行直接創(chuàng)造價(jià)值，也極易漏損價(jià)值。在風(fēng)險(xiǎn)管理上，風(fēng)險(xiǎn)條線通過對經(jīng)濟(jì)資本與計(jì)提準(zhǔn)備的管理直接影響經(jīng)營效益的增減。所以，如果對風(fēng)險(xiǎn)收益缺乏清晰而直接的認(rèn)識，尤其對風(fēng)險(xiǎn)政策的理解和認(rèn)識不到位，則將直接造成經(jīng)營收益的減少。如果基層行沒有精細(xì)化意識，重營銷而輕管理，在創(chuàng)造價(jià)值的同時(shí)也在造成價(jià)值漏損。

（二）量化考核導(dǎo)向不足。風(fēng)險(xiǎn)管理工具與指標(biāo)日趨量化，但對風(fēng)險(xiǎn)條線考核卻鮮有量化標(biāo)準(zhǔn)，各家銀行風(fēng)險(xiǎn)體制改革后，逐級建立了年度風(fēng)險(xiǎn)管理評價(jià)制度。但目前，對風(fēng)險(xiǎn)條線人員的考核同比層次最多，且定性多而定量相對少，已有評價(jià)尚未與盡職考核建立直接的聯(lián)系，而在基層商業(yè)銀行層面較易量化的風(fēng)險(xiǎn)收益管理上考核導(dǎo)向也不足。在相對垂直的風(fēng)險(xiǎn)條線管理體制下，量化的使用考核從上級行到基層商業(yè)銀行形成明顯的剪刀差。

（三）難以把握工作重點(diǎn)。基層商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理面廣而散，風(fēng)險(xiǎn)工作涉及行內(nèi)每項(xiàng)工作和每個(gè)崗位。基層商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)授權(quán)審批、平行作業(yè)、預(yù)警管理、系統(tǒng)維護(hù)、操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵點(diǎn)檢查等具體規(guī)定動作，還有很多風(fēng)險(xiǎn)管理牽頭與協(xié)調(diào)等事務(wù)性工作。而實(shí)際操作中則千頭萬緒，涉及風(fēng)險(xiǎn)的工作基本都與風(fēng)險(xiǎn)條線有關(guān)。基層行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理大多還同時(shí)兼任了其他很多工作職責(zé)，譬如內(nèi)控審計(jì)、法律合規(guī)、信貸綜合等等。對基層行風(fēng)險(xiǎn)條線而言，工作職責(zé)廣而散，條線管理與其他工作并存，規(guī)定動作與事務(wù)性工作共在，難以把握工作重點(diǎn)，極易按部就班工作。

三、基層商業(yè)銀行工作定位認(rèn)識

促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整，提高資產(chǎn)質(zhì)量一直是風(fēng)險(xiǎn)條線的工作主線。但如何具體落實(shí)到基層商業(yè)銀行的操作層面則取決于基層商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作的實(shí)際定位。從基層商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作講，主要定位在以提升基層商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)收益水平為切入點(diǎn)，并以此確定每年工作重點(diǎn)，切實(shí)發(fā)揮“做好規(guī)定動作，守住風(fēng)險(xiǎn)底線，傳播風(fēng)險(xiǎn)文化”這三大職責(zé)。

（一）以提高風(fēng)險(xiǎn)收益為切入點(diǎn)

在基層商業(yè)銀行，績效管理最有凝聚力，以此也最易形成全行工作共識。實(shí)際中，經(jīng)營條線在做加法，從而創(chuàng)造價(jià)值。風(fēng)險(xiǎn)條線則是通過風(fēng)險(xiǎn)收益管理以經(jīng)濟(jì)資本等形式在做減法，也是創(chuàng)造價(jià)值。在基層商業(yè)銀行，所有風(fēng)險(xiǎn)管理工作最終都是聚焦在風(fēng)險(xiǎn)收益上，所以，工作切入點(diǎn)應(yīng)在于提升風(fēng)險(xiǎn)收益水平。通過風(fēng)險(xiǎn)收益分析與管理，既能使大家看見實(shí)實(shí)在在的績效獲取，也可以從客戶綜合風(fēng)險(xiǎn)收益、產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)收益、貸款定價(jià)水平等方面較完整地考量基層商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值創(chuàng)造能力，從而優(yōu)化客戶和項(xiàng)目的選擇，提高未來持續(xù)發(fā)展的能力。

（二）定位之一：做好規(guī)定動作

主要是提高規(guī)定動作的執(zhí)行力，在風(fēng)險(xiǎn)管理上各個(gè)環(huán)節(jié)都有很多規(guī)定動作的要求。認(rèn)真做好規(guī)定動作是崗位設(shè)置的基本要求。相對于風(fēng)險(xiǎn)評估識別與計(jì)量分析，規(guī)定動作沒有要求高技術(shù)含量，如同篩沙子一樣，它是風(fēng)險(xiǎn)防范與管理的初始關(guān)口。但實(shí)際中，以習(xí)慣代替制度，以信任代替監(jiān)督在很大程度上依然存在。在貸后管理、操作風(fēng)險(xiǎn)管理等很多方面，規(guī)定動作不到位，留下風(fēng)險(xiǎn)隱患，甚至漏損價(jià)值。所以，基層商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)條線基本職責(zé)之一就是切實(shí)提高風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定動作的執(zhí)行力。

（三）定位之二：守住風(fēng)險(xiǎn)底線

在直接參與市場競爭的基層商業(yè)銀行，最能體會發(fā)展是硬道理，對風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識則難以統(tǒng)一。所以，基層商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作主要應(yīng)定位于按照統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)偏好堅(jiān)守風(fēng)險(xiǎn)底線。風(fēng)險(xiǎn)底線是風(fēng)險(xiǎn)防范與管理的最后關(guān)口。但實(shí)際中，基層商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的底線并未明晰和量化。甚至對底線的認(rèn)識也尚不清晰。

（四）定位之三：傳播風(fēng)險(xiǎn)文化

風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)融于基層商業(yè)銀行整個(gè)業(yè)務(wù)發(fā)展的全過程，風(fēng)險(xiǎn)政策與管理應(yīng)貫穿于全行每個(gè)崗位，風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提升則必須依靠全行員工的努力。實(shí)際上，處在市場觸角的層面，基層商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)條線人員承擔(dān)了建行風(fēng)險(xiǎn)文化傳播的職責(zé)，促進(jìn)一線基層商業(yè)銀行形成風(fēng)險(xiǎn)管理的共識。風(fēng)險(xiǎn)條線除了通過日常工作來引導(dǎo)傳播外，傳播途徑還有會議、培訓(xùn)、學(xué)習(xí)、監(jiān)督、檢查、溝通等等。客觀上，風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展是融合而非對立。風(fēng)險(xiǎn)管理水平高的基層商業(yè)銀行，其經(jīng)營水平也更高，也更有持續(xù)性。

四、工作建議思考

風(fēng)險(xiǎn)收益會直接影響經(jīng)營效益，從而影響資源分配。風(fēng)險(xiǎn)收益涵蓋了平行作業(yè)、操作風(fēng)險(xiǎn)檢查、評級分類、押品管理、數(shù)據(jù)維護(hù)等風(fēng)險(xiǎn)管理主要職責(zé)。通過風(fēng)險(xiǎn)管理可以調(diào)節(jié)和改善風(fēng)險(xiǎn)收益，進(jìn)而提高經(jīng)營績效的獲取。風(fēng)險(xiǎn)管理工作的精細(xì)化顯得尤為重要。

（一）建議建立完善風(fēng)險(xiǎn)條線量化考核體系

以風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益為工作核心，積極推動業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理的融合，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)收益平衡。為此，風(fēng)險(xiǎn)條線做了大量基礎(chǔ)性工作。當(dāng)出現(xiàn)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)問題時(shí)，基層商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)條線人員均被按章問責(zé)處理，而風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)的改善與風(fēng)險(xiǎn)收益的提升與風(fēng)險(xiǎn)條線人員的績效分配與考核卻缺乏直接的聯(lián)系，風(fēng)險(xiǎn)條線難以分享這種業(yè)務(wù)發(fā)展的成果。不利于風(fēng)險(xiǎn)收益意識的樹立以及業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理的相互融合。建議建立完善年度風(fēng)險(xiǎn)收益評價(jià)制度，明確有關(guān)重點(diǎn)指標(biāo)升降與改善的獎(jiǎng)罰機(jī)制，并與相關(guān)實(shí)際利益考核分配及工作盡職評價(jià)掛鉤，使風(fēng)險(xiǎn)工具的量化向工作考核的量化發(fā)展，促進(jìn)形成良好的工作評價(jià)導(dǎo)向。

（二）建議加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)條線隊(duì)伍建設(shè)

風(fēng)險(xiǎn)收益管理直接與價(jià)值創(chuàng)造相關(guān)。而風(fēng)險(xiǎn)工具日趨量化以及精細(xì)管理對風(fēng)險(xiǎn)條線提出了更高的要求。目前，甚至很多基礎(chǔ)管理的忽略，如客戶財(cái)務(wù)報(bào)表的更新以及客戶的分類重檢不及時(shí)，均會影響減值準(zhǔn)備的計(jì)提，從而影響到經(jīng)營利潤。而實(shí)際上，基層商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理疲于應(yīng)付日常事務(wù)，工作基本按部就班。故建議加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)條線隊(duì)伍管理，明確按基層商業(yè)銀行信貸規(guī)模或客戶經(jīng)理數(shù)量的一定比例配置風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，并加強(qiáng)對專職審批人的考核管理，有效發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)條線的作用。

參考文獻(xiàn)：

篇(4)

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)分類；環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)；主體風(fēng)險(xiǎn)；客體風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

作為風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)工作，商業(yè)銀行需要對其面臨風(fēng)險(xiǎn)的來源、性質(zhì)、演化及可能造成的后果進(jìn)行認(rèn)識。其中，對各種風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)一定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類可以將零散的各種風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)系起來，認(rèn)識其中的主要矛盾。一種恰當(dāng)?shù)姆诸惪梢猿浞终J(rèn)識風(fēng)險(xiǎn)的特質(zhì)，以便對各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有針對性的管理。同對風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識一樣，風(fēng)險(xiǎn)的分類也是一個(gè)變化的過程，其實(shí)質(zhì)是風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)的不斷更新，這種更新是由商業(yè)銀行經(jīng)營環(huán)境的不斷變化、對風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識的不斷深化而決定的。有別于傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)分類，本文提出一種新的風(fēng)險(xiǎn)分類框架，并在這個(gè)框架下研究如何完善我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理。

一、一種新的風(fēng)險(xiǎn)分類框架

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的成因一方面來自所處的客觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境，另一方面來自于商業(yè)銀行的主觀因素以及與銀行發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系的企業(yè)和公眾的客觀因素。因此，按照引發(fā)銀行風(fēng)險(xiǎn)的直接原因，本文把銀行風(fēng)險(xiǎn)劃分為環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、主體風(fēng)險(xiǎn)和客體風(fēng)險(xiǎn)。

(一)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的客觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境包括宏觀和微觀兩個(gè)方面。具體包括國家經(jīng)濟(jì)金融政策風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)體制風(fēng)險(xiǎn)、貨幣風(fēng)險(xiǎn)、行政干預(yù)風(fēng)險(xiǎn)、金融法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、國際收支風(fēng)險(xiǎn)、社會信用環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和銀行間競爭風(fēng)險(xiǎn)等。

(二)主體風(fēng)險(xiǎn)

主體風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行作為一個(gè)經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，自身在經(jīng)營管理等方面存在的風(fēng)險(xiǎn)。它主要包括資本風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等方面。

(三)客體風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行的客體風(fēng)險(xiǎn)是指由于公眾對銀行的信心以及與商業(yè)銀行有直接業(yè)務(wù)聯(lián)系的企業(yè)、部門或個(gè)人由于自身的風(fēng)險(xiǎn)而給銀行帶來的不可避免的風(fēng)險(xiǎn)。它主要包括公眾對銀行的信心、借款企業(yè)的經(jīng)營效益、借款企業(yè)所處行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、借款人保證風(fēng)險(xiǎn)、借款企業(yè)資本狀況風(fēng)險(xiǎn)和借款企業(yè)所處行業(yè)的景氣程度等因素。

二、新的風(fēng)險(xiǎn)分類框架下商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀分析

新的風(fēng)險(xiǎn)分類為分析我國商業(yè)銀行當(dāng)前面臨的風(fēng)險(xiǎn)提供了一個(gè)框架，可以使我們能以一種新的視角來考察我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀。

(一)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

1．宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境。宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境不斷反映著經(jīng)濟(jì)周期的特定發(fā)展階段，不斷影響各種企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境。當(dāng)前，我國的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境有著下面的特點(diǎn)：

一是我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展越來越受到國際經(jīng)濟(jì)的影響，在與世界經(jīng)濟(jì)接軌的過程中，國際經(jīng)濟(jì)的不確定性開始影響本國經(jīng)濟(jì)，中國經(jīng)濟(jì)將越來越受到世界經(jīng)濟(jì)周期的影響，包括國際金融市場。加入WTO五年過渡期很快就要過去，國際金融機(jī)構(gòu)將大舉進(jìn)入我國市場，金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生條件、形成機(jī)理和表現(xiàn)特征將更加復(fù)雜，有可能由內(nèi)生轉(zhuǎn)變?yōu)橐环N內(nèi)外互動條件下的高成長性風(fēng)險(xiǎn)。

二是我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中不確定因素增多。我國產(chǎn)權(quán)制度、企業(yè)經(jīng)營體制都在發(fā)生著深刻變革，企業(yè)生命周期、發(fā)展前景中不確定因素增多。由于市場調(diào)節(jié)功能還不充分，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的粗放式特征比較突出，國民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的不科學(xué)、不合理，部分行業(yè)發(fā)展不規(guī)范、不健康，投資的快速增長與低水平重復(fù)建設(shè)并行發(fā)展。從2003年開始，固定資產(chǎn)投資規(guī)模不斷擴(kuò)大，鋼鐵、水泥、鋁業(yè)、房地產(chǎn)行業(yè)的明顯過熱，其中銀行貸款起了推波助瀾的作用。歷史經(jīng)驗(yàn)表明，投資過熱常常伴隨著信貸過熱，而一旦市場需求發(fā)生變化，經(jīng)濟(jì)形勢發(fā)生逆轉(zhuǎn)，大量的信貸投放往往就要形成大量的不良資產(chǎn)。

在信用環(huán)境方面，由于我國產(chǎn)權(quán)制度改革和建設(shè)起步不久，市場信譽(yù)機(jī)制還沒有充分發(fā)揮作用，法制環(huán)境還不健全，社會信用體系尚未建立，社會上坑蒙拐騙、失信賴賬的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，金融詐騙、借款人逃債現(xiàn)象屢有發(fā)生。外部信用制度的缺失，再加上信息的不對稱，商業(yè)銀行很難審慎地分析借款人的真實(shí)信用水平，這往往導(dǎo)致了商業(yè)銀行缺乏以自主風(fēng)險(xiǎn)分析為基礎(chǔ)的“從眾”行為：從政府項(xiàng)目貸款、上市公司融資、房地產(chǎn)金融到支持民營經(jīng)濟(jì)，乃至居民消費(fèi)貸款，都體現(xiàn)為一哄而上的情形，而最終由于屢屢發(fā)生的借款人逃廢債務(wù)問題，使得銀行迅速膨脹起來的資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為不良資產(chǎn)。

2．金融市場環(huán)境。商業(yè)銀行所處的金融市場可以說是最直接影響銀行的環(huán)境，一個(gè)健全的金融市場可以有效化解商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)。作為一個(gè)發(fā)展中國家，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有“追趕型經(jīng)濟(jì)”的特點(diǎn)，其目標(biāo)是經(jīng)濟(jì)高速、穩(wěn)定增長和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級化，背景是市場機(jī)制不健全和信息的嚴(yán)重不對稱。在發(fā)展的初期階段，選擇銀行主導(dǎo)型而不是市場主導(dǎo)型的金融體制具有一定的客觀必然性，但這種必然性之后卻隱含著金融市場的很多不確定性因素。

在我國，首先，金融市場發(fā)展嚴(yán)重不均衡，間接融資比例過高，融資結(jié)構(gòu)過于單一；直接融資的發(fā)展速度一直較慢，與我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展速度始終不相稱。其中，股權(quán)融資曾在2000年時(shí)達(dá)到了最高峰，比重占到了整個(gè)融資總額的12．6％，之后便一直呈現(xiàn)下降趨勢。而在間接融資中的銀行貸款卻一直在大規(guī)模高速擴(kuò)張。影響金融穩(wěn)定的一個(gè)重要指標(biāo)，就是整個(gè)社會融資結(jié)構(gòu)過分依賴銀行。2001、2002、2003年銀行貸款占企業(yè)貸款的比重分別為75．9%、80．2%和81%，2004年超過90%，遠(yuǎn)高于發(fā)達(dá)國家金融市場融資格局中間接融資只占40%以下的比率。這種融資結(jié)構(gòu)使得企業(yè)融資嚴(yán)重依賴以銀行貸款為主的間接融資，而原本可以通過直接融資領(lǐng)域化解和分散的信用風(fēng)險(xiǎn)卻過度向商業(yè)銀行集中。

其次，我國的金融市場缺乏獨(dú)立的企業(yè)和個(gè)人信用評價(jià)體系，使得社會信用環(huán)境沒有得到制度上的凈化，信用風(fēng)險(xiǎn)向商業(yè)銀行過度積累及風(fēng)險(xiǎn)管理難度加大的情況下，僅僅依靠商業(yè)銀行自身對風(fēng)險(xiǎn)的管理水平和管理能力來控制全社會90%以上的信用風(fēng)險(xiǎn)，對銀行來說應(yīng)是勉為其難的。隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展轉(zhuǎn)軌過程的加快，商業(yè)銀行所面臨信用風(fēng)險(xiǎn)管理的難度和復(fù)雜性也不斷加大。

(二)主體風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

主體風(fēng)險(xiǎn)來自于商業(yè)銀行自身組織結(jié)構(gòu)缺陷、運(yùn)營機(jī)制的不科學(xué)、管理的失誤乃至企業(yè)文化存在的問題。操作風(fēng)險(xiǎn)就是典型的由于內(nèi)部管理失誤造成的主體風(fēng)險(xiǎn)。自從1994年銀行商業(yè)化以來，一直到現(xiàn)在的股份制改造，其一個(gè)核心問題就是建立健全一個(gè)完善的公司治理結(jié)構(gòu)。完善的公司治理結(jié)構(gòu)可以形成有效的內(nèi)部控制機(jī)制，化解由于自身問題所造成的風(fēng)險(xiǎn)。

與國外著名的商業(yè)銀行相比，國內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平仍存在較大差距，內(nèi)控薄弱是普遍存在的突出問題。近年來發(fā)生的多起案件充分暴露了國內(nèi)商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的缺陷，如缺乏系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度和主動的風(fēng)險(xiǎn)識別與評估機(jī)制，內(nèi)部控制措施零散、間斷，監(jiān)督檢查環(huán)節(jié)不到位，缺乏對內(nèi)部控制持續(xù)改進(jìn)的驅(qū)動力等。內(nèi)部控制環(huán)節(jié)薄弱是引發(fā)主體風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。

(三)客體風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

客體風(fēng)險(xiǎn)是由于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)對象自身原因所引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。對于這種風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)該有一套有效的甄別機(jī)制來判斷其信用狀況，借此來控制風(fēng)險(xiǎn)。

在我國，由于缺乏外部信用評級體系，對于企業(yè)或個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)只能由商業(yè)銀行自己來進(jìn)行控制。一直以來，銀行重視貸款投向的政策性、合法性以及貸款運(yùn)行的安全性等，依靠的還是傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送分析、現(xiàn)場調(diào)查等，側(cè)重于定性的分析，與國外風(fēng)險(xiǎn)管理相比，風(fēng)險(xiǎn)管理量化分析手段欠缺，沒有一套可靠的、可以量化的信用分析決策系統(tǒng)，在風(fēng)險(xiǎn)識別、度量等方面還很不精確。

三、新的風(fēng)險(xiǎn)分類框架下對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的思路

建立一個(gè)完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，是商業(yè)銀行管理各種風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)基礎(chǔ)平臺。從監(jiān)管的角度看，當(dāng)今國際銀行業(yè)監(jiān)管的發(fā)展趨勢是采用以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管理念和方式，也就是從監(jiān)測銀行的具體業(yè)務(wù)活動轉(zhuǎn)向督促銀行建立和完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系，確保銀行按照審慎原則開展業(yè)務(wù)，有效地管理和控制風(fēng)險(xiǎn)。

首先，要逐步建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。所謂全面風(fēng)險(xiǎn)管理是指對整個(gè)機(jī)構(gòu)內(nèi)各個(gè)層次的業(yè)務(wù)單位、各個(gè)種類風(fēng)險(xiǎn)的通盤管理。這種管理要求將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)及各種其他風(fēng)險(xiǎn)以及包含這些風(fēng)險(xiǎn)的各種金融資產(chǎn)與資產(chǎn)組合、承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)業(yè)務(wù)單位納入到統(tǒng)一的體系中，對各類風(fēng)險(xiǎn)依據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測量并加總，且依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理。這種方法不僅是銀行業(yè)務(wù)多元化后銀行機(jī)構(gòu)本身產(chǎn)生的一種需求，也是當(dāng)今國際監(jiān)管機(jī)構(gòu)對各大機(jī)構(gòu)提出的一種要求。在新的監(jiān)管措施得到落實(shí)后，這類新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法會更廣泛地得到應(yīng)用。我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中普遍缺乏預(yù)警機(jī)制，所以必須將風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的建設(shè)提到各商業(yè)銀行完善其風(fēng)險(xiǎn)管理體系的計(jì)劃表中，使風(fēng)險(xiǎn)管理形成一個(gè)集風(fēng)險(xiǎn)的事先預(yù)防、事中控制與事后補(bǔ)救的完整、全面的體系。

其次，必須建立完善的內(nèi)控機(jī)制。內(nèi)控機(jī)制的建立健全會有效防范由于銀行內(nèi)部控制的疏漏而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。建立健全各種規(guī)章制度和嚴(yán)格的業(yè)務(wù)程序，形成制度對人的約束，減少工作中不良的人為因素的影響。

再次，必須在銀行內(nèi)部形成一種正確的風(fēng)險(xiǎn)文化。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)被視為商業(yè)銀行經(jīng)營的最大忌諱時(shí)，往往忽略風(fēng)險(xiǎn)本身也是一種文化。商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，應(yīng)該注意到只有在主動追逐風(fēng)險(xiǎn)機(jī)遇過程中完成風(fēng)險(xiǎn)管理，才是真正控制和引導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)演化。隨著現(xiàn)代金融市場和金融工具越來越復(fù)雜，隨著參與金融市場的主體不斷增多而形成競爭，對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)吸收和再配置的要求提高，風(fēng)險(xiǎn)文化對商業(yè)銀行來說日益重要。

值得注意的是，這種分類并不是絕對的、孤立的分類，環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、主體風(fēng)險(xiǎn)、客體風(fēng)險(xiǎn)也有著內(nèi)在的某種聯(lián)系。比如環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)中社會信用環(huán)境的改善可以有效防范客體風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，主體風(fēng)險(xiǎn)中經(jīng)營管理水平、內(nèi)控水平的提高可以有效防范環(huán)境和客體風(fēng)險(xiǎn)。所以，風(fēng)險(xiǎn)管理中必須注意各種風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)問題，這也從一個(gè)側(cè)面反映了全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念。

四、新的風(fēng)險(xiǎn)分類框架下對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的對策

(一)對環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理的對策

商業(yè)銀行對環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的管理主要在于分析經(jīng)濟(jì)環(huán)境的狀態(tài)、發(fā)展趨勢，充分估計(jì)國際和本國經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境變化對本行相關(guān)業(yè)務(wù)的影響程度。對環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)主要依靠專家來對其一做出評價(jià)面對轉(zhuǎn)軌期不均衡的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行態(tài)勢，銀行特別要注意對國民經(jīng)濟(jì)總體形勢的把握，充分估計(jì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的各種不確定性因素，加強(qiáng)對環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的分析，理性對待市場環(huán)境和經(jīng)濟(jì)形勢。要防止盲目跟風(fēng)，被經(jīng)濟(jì)形勢所左右，從而使自身陷入流動性、違約和價(jià)格波動的多重風(fēng)險(xiǎn)之中。

當(dāng)前我國商業(yè)銀行在承擔(dān)經(jīng)濟(jì)增長的資金供應(yīng)的同時(shí)，也承擔(dān)了很多社會經(jīng)濟(jì)增長波動的風(fēng)險(xiǎn)。考察銀行系統(tǒng)的不良資產(chǎn)，可以發(fā)現(xiàn)，如此龐大的銀行不良資產(chǎn)并不是均衡分布，最為密集的時(shí)期就是經(jīng)濟(jì)大起大落時(shí)期：1992～1993年、1997～1998年，這使得商業(yè)銀行承擔(dān)了整個(gè)經(jīng)濟(jì)波動的風(fēng)險(xiǎn)。2003年以來，在新一輪的經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展、甚至出現(xiàn)部分行業(yè)過熱中，銀行貸款起到了推波助瀾的作用，雖然國家實(shí)行了宏觀調(diào)控，貸款總量增幅下降，但是下降的主要是短期貸款，中長期貸款一直保持著明顯的增幅。中長期貸款相當(dāng)一部分是用在基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目上，必然會在銀行系統(tǒng)增加不穩(wěn)定因素。

(二)對主體風(fēng)險(xiǎn)管理的對策

要有效防范主體風(fēng)險(xiǎn)，首先，是要有一個(gè)健全和完善的公司治理結(jié)構(gòu)。完善的公司治理結(jié)構(gòu)可以有效防范由于自身原因而造成的風(fēng)險(xiǎn)，可以形成一種有效的權(quán)利制衡機(jī)制，防止、人為疏漏可能造成的主體風(fēng)險(xiǎn)。完善公司治理結(jié)構(gòu)的同時(shí)還要求產(chǎn)權(quán)制度的改革、完善激勵(lì)機(jī)制、完善信息披露制度等相關(guān)制度的配合。

其次，要加強(qiáng)內(nèi)部控制體系的建設(shè)，內(nèi)部控制的完善是建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基礎(chǔ)。內(nèi)部控制并非是專門針對防范主體風(fēng)險(xiǎn)，但內(nèi)部控制體系的建立強(qiáng)調(diào)了工作的系統(tǒng)性、透明性，對防范由于銀行內(nèi)部制度不完善、程序不合理、人員不負(fù)責(zé)所引起的風(fēng)險(xiǎn)有著特殊的作用，真正可以實(shí)現(xiàn)以制度來規(guī)范工作、約束員工，降低主體風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生幾率。

第三，要積極探索防范操作風(fēng)險(xiǎn)的方法，加強(qiáng)對工作程序的控制和相關(guān)人員的約束。(1)銀行必須更新程序使用手冊，也就是說銀行必須審核所有流程并做成記錄文件；(2)對每一項(xiàng)流程，指出所有有潛在失效可能的流程節(jié)點(diǎn)并提出可以適用的機(jī)制；(3)每當(dāng)事件發(fā)生，其性質(zhì)及相關(guān)的損失影響都應(yīng)妥為記錄；(4)銀行必須進(jìn)行監(jiān)管，以防逾越限制的情況發(fā)生。

(三)對客體風(fēng)險(xiǎn)管理的對策

對客體風(fēng)險(xiǎn)的管理向來是我國銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重心。客體風(fēng)險(xiǎn)中，信用風(fēng)險(xiǎn)的管理地位最重要。由于缺乏有效的外部風(fēng)險(xiǎn)防范及轉(zhuǎn)移機(jī)制，不能通過外部的評級機(jī)構(gòu)和征信機(jī)構(gòu)對企業(yè)和消費(fèi)者的信用狀況進(jìn)行評價(jià)。所以，加強(qiáng)內(nèi)部評級及消費(fèi)者信用分析系統(tǒng)的建設(shè)在目前來說顯得尤為重要。

篇(5)

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理；業(yè)務(wù)發(fā)展

一、風(fēng)險(xiǎn)管理在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展中的重要性

1.商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展伴隨著風(fēng)險(xiǎn)管理，與風(fēng)險(xiǎn)管理并存，是客觀存在的。因?yàn)殂y行在各項(xiàng)業(yè)務(wù)中都承擔(dān)著風(fēng)險(xiǎn)，并通過對風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展業(yè)務(wù)，以獲得收益。商業(yè)銀行的經(jīng)營活動必須在確定的風(fēng)險(xiǎn)偏好指導(dǎo)下進(jìn)行，這個(gè)過程既是風(fēng)險(xiǎn)管理過程，也是風(fēng)險(xiǎn)收益創(chuàng)造的過程。假如風(fēng)險(xiǎn)管理出了問題，不僅影響銀行的正常經(jīng)營，甚至?xí)＜般y行的生存。風(fēng)險(xiǎn)管理的前提和目的不是純粹地管理風(fēng)險(xiǎn)，而是為了發(fā)展業(yè)務(wù)、創(chuàng)造利潤，使收益和風(fēng)險(xiǎn)相匹配。

2.商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展趨于多樣化和復(fù)雜化，這對商業(yè)銀行管理提出新的要求。縱觀金融史上，銀行業(yè)危機(jī)的頻繁發(fā)生，也證明了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的復(fù)雜性和極端重要性，英國的巴林銀行，是歷史顯赫的英國老牌貴族銀行，資本充足率遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過8%，卻沒能逃過破產(chǎn)的結(jié)局，事件震驚世界。主要原因，是松散的內(nèi)部控制，金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理是風(fēng)險(xiǎn)控制的核心問題，而巴林銀行的內(nèi)部控制卻是非常松散的，該行的證券投資已暴露出極大的風(fēng)險(xiǎn)性，但竟未引起該行高級管理人員的警惕，導(dǎo)致其在很短的時(shí)間內(nèi)破產(chǎn)。巴林銀行的破產(chǎn)暴露出其組織結(jié)構(gòu)內(nèi)部管理失控，漏洞百出，其最終倒閉是必然的。

3.巴塞爾協(xié)議對風(fēng)險(xiǎn)管理要求。新巴塞爾協(xié)議充分體現(xiàn)了國際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理念的發(fā)展方向，如果說在巴塞爾資本協(xié)議誕生前的銀行競爭還屬于無序競爭的話，那么在巴塞爾資本協(xié)議規(guī)范下的銀行競爭，將是以風(fēng)險(xiǎn)識別、度量、評價(jià)、控制和風(fēng)險(xiǎn)文化為內(nèi)容的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的競爭，這對于我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理具有重要的指導(dǎo)意義，是未來我國商業(yè)銀行參與國際競爭的基礎(chǔ)和標(biāo)準(zhǔn)。我國銀監(jiān)會也啟動了實(shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》的工程，確立了分類實(shí)施、分層推進(jìn)、分步達(dá)標(biāo)的基本原則。

二、我國風(fēng)險(xiǎn)管理還存在著不足

1.信息技術(shù)上的差距。我國商業(yè)銀行改善風(fēng)險(xiǎn)管理方法最大的障礙是風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)嚴(yán)重滯后。目前，風(fēng)險(xiǎn)管理部門雖然形成科學(xué)有效的內(nèi)部電子監(jiān)督，但有其局限性，反應(yīng)不夠靈敏，內(nèi)控信息不系統(tǒng)不完整，系統(tǒng)支持和運(yùn)作能力的復(fù)雜程序與銀行業(yè)務(wù)發(fā)展變化不完全匹配。

2.銀行風(fēng)險(xiǎn)管理人才短缺。風(fēng)險(xiǎn)管理人才的缺乏，也是制約著我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)代化進(jìn)程的主要因素之一。現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)性含量非常高，不僅以現(xiàn)代管理學(xué)、金融學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、數(shù)理統(tǒng)計(jì)學(xué)等學(xué)科知識為基礎(chǔ)，還引入了系統(tǒng)工程學(xué)、物理學(xué)等？自然學(xué)科的研究方法，宏觀上對從事風(fēng)險(xiǎn)管理的人員提出了很高的素質(zhì)要求，而目前我們的管理人員素質(zhì)相差很遠(yuǎn)。

3.銀行風(fēng)險(xiǎn)管理人員認(rèn)識不足。由于新業(yè)務(wù)不斷增多，服務(wù)領(lǐng)域不斷拓展，近幾年我們雖然加大了對專業(yè)人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，但舊的觀念和行為慣性一時(shí)難以扭轉(zhuǎn)，認(rèn)識有偏差，同時(shí)受傳統(tǒng)專業(yè)銀行控制的影響，部分管理人員對新知識的掌握和更新速度緩慢，對現(xiàn)代銀行管理理論與方法缺乏系統(tǒng)的了解，對體現(xiàn)銀行管理水平的內(nèi)控系統(tǒng)和外部環(huán)境認(rèn)知還不夠還不成熟。

三、如何加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理建議

1.強(qiáng)化信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理。商業(yè)銀行對信息科技的高度依賴，使得信息技術(shù)系統(tǒng)的安全性、可靠性和有效性直接關(guān)系到整個(gè)銀行業(yè)的安全和金融體系的穩(wěn)定，為此，商業(yè)銀行要盡快樹立并強(qiáng)化信息科技安全風(fēng)險(xiǎn)意識，維護(hù)金融體系穩(wěn)定性。認(rèn)識加強(qiáng)信息科技工作的重要性，研究和防范信息科技的諸多風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)注和做好信息科技建設(shè)與業(yè)務(wù)發(fā)展的協(xié)調(diào)，適應(yīng)國際國內(nèi)先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展要求。

2.打造先進(jìn)的內(nèi)部控制文化，要以科學(xué)發(fā)展為指引，樹立健康經(jīng)營理念。正確認(rèn)識內(nèi)控機(jī)制的重要性，要有自我約束，不能光靠外面的監(jiān)管解決內(nèi)在的風(fēng)險(xiǎn)。良好的健康經(jīng)營氛圍，是一個(gè)商業(yè)銀行控制風(fēng)險(xiǎn)的前提，因此，加強(qiáng)管理人員和員工職業(yè)道德培養(yǎng)和警示教育，培養(yǎng)一批懂業(yè)務(wù)、素質(zhì)高的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)研究專家，建立高素質(zhì)、復(fù)合型的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，借鑒先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理論和技術(shù)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)性，全面提高風(fēng)險(xiǎn)量化水平，使風(fēng)險(xiǎn)管理決策更加科學(xué)有效。，

3.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)外部監(jiān)管。風(fēng)險(xiǎn)外部監(jiān)管制度是風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度的有效補(bǔ)充， 強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)外部監(jiān)管是世界趨勢，也是我國完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系的必然要求。要健全非現(xiàn)場監(jiān)督體系，建立統(tǒng)一、科學(xué)和規(guī)范化的非現(xiàn)場監(jiān)督體系。

4.風(fēng)險(xiǎn)管理要適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展

①風(fēng)險(xiǎn)管理是實(shí)現(xiàn)和保障業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展的手段。風(fēng)險(xiǎn)管理為業(yè)務(wù)發(fā)展服務(wù)，要適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展要求。不能因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管理去阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)管理的前提和目的不是純粹地管理風(fēng)險(xiǎn)，而是為了業(yè)務(wù)發(fā)展，為了創(chuàng)造利潤進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。

②業(yè)務(wù)發(fā)展是商業(yè)銀行的根本任務(wù)，沒有發(fā)展本身就是風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理要合理控制銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展，保持適當(dāng)?shù)囊?guī)模和速度，使收益和風(fēng)險(xiǎn)相匹配。不能為了保證不出風(fēng)險(xiǎn)而不做業(yè)務(wù)，不去發(fā)展業(yè)務(wù)；但不顧風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展和不顧發(fā)展的“零風(fēng)險(xiǎn)”都是不對的。要嚴(yán)守風(fēng)險(xiǎn)底線，堅(jiān)決不做風(fēng)險(xiǎn)把握不準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)未經(jīng)評估和風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識不清的業(yè)務(wù)。

③風(fēng)險(xiǎn)管理要適應(yīng)國際先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展趨向的要求。我國商業(yè)銀行必須緊跟國際風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢，及時(shí)掌握銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)技術(shù)和理念，以適應(yīng)日益激烈的競爭需要，為業(yè)務(wù)發(fā)展保駕護(hù)航。

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篇(6)

按照國家政策，從2006開始，?y行業(yè)已經(jīng)逐步對外全面開放，在迎來更廣闊的發(fā)展空間之于也迎來了諸多的挑戰(zhàn)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力成為我國每一家商業(yè)銀行所必須要解決的問題。風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)作為風(fēng)險(xiǎn)管理中最為重要同時(shí)也是最為復(fù)雜的一環(huán)，其對于風(fēng)險(xiǎn)管理的總體效果有著決定性的作用，也是確保商業(yè)銀行正常運(yùn)行的重要環(huán)節(jié)。

一、層次分析法應(yīng)用的必要性分析

針對于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)，國內(nèi)外學(xué)者對此做出了大量的研究和實(shí)踐。如VAR法、內(nèi)部評級法、駱駝評級體系等等，這些風(fēng)險(xiǎn)管理的方法為商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理提供了非常可靠的依據(jù)，但是這些風(fēng)險(xiǎn)管理方法都存在著諸多的局限性，如VAR方法主要針對的風(fēng)險(xiǎn)是市場風(fēng)險(xiǎn)，而我國目前的金融體系并沒有實(shí)現(xiàn)完全的自由化，VAR所基于的是完全自由化的市場金融體制，所以VAR法在我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)中有一定的局限性。而內(nèi)部評級法則具有高復(fù)雜性，適用的客觀條件較多，而我國銀行業(yè)體系還沒有達(dá)到這種水平。另外駱駝評級體系則對銀行從業(yè)人員的個(gè)人素質(zhì)有著較高的要求，在現(xiàn)階段的我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)過程中的適用性并不是很高。

較比于以上三種方法，層次分析法更適合于我國商業(yè)銀行體系，其具有的發(fā)掘復(fù)雜問題本質(zhì)和影響因素及其內(nèi)在關(guān)系的特點(diǎn)能夠更好的應(yīng)對我國目前尚處于完善階段的商業(yè)銀行體系。層次分析法能夠?qū)⒈碚鳑Q策方法的相關(guān)指標(biāo)值之間、帶有一定主觀性的兩兩相對總要性判斷轉(zhuǎn)化為這些指標(biāo)在決策目標(biāo)之中的權(quán)重[1]，有利于風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)過程對于風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生概率和損失程度進(jìn)行定量的評價(jià)。層次分析法還能夠有效的避免因個(gè)人素質(zhì)問題而造成的風(fēng)險(xiǎn)因素權(quán)重分析不當(dāng)而對于整體風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)造成的偏差，因?yàn)閷哟畏治龇▽⑸虡I(yè)銀行運(yùn)行過程中的各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素分別獨(dú)立評價(jià)，這也就使得各個(gè)因素的評價(jià)指標(biāo)對于決策目標(biāo)的影響都是片面的，并不會造成整體風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的偏差。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的層次結(jié)構(gòu)分析

風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的基本前提是風(fēng)險(xiǎn)識別和風(fēng)險(xiǎn)估測，在風(fēng)險(xiǎn)識別過程中運(yùn)用層次分析法需要將風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行層次化處理，以確定各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素對于決策目標(biāo)的影響權(quán)重。我國商業(yè)銀行體系的風(fēng)險(xiǎn)因素主要包括不良資產(chǎn)比例、自有資金持有率、抗風(fēng)險(xiǎn)能力、信貸資金流動性、資產(chǎn)長期占用率、信貸資金盈利率等等，圍繞這些風(fēng)險(xiǎn)因素形成可以量化估計(jì)的指標(biāo)，形成指標(biāo)體系。再將指標(biāo)體系進(jìn)行層次化處理，分為目標(biāo)層、準(zhǔn)則層和指標(biāo)層，形成遞進(jìn)式的層次結(jié)構(gòu)。

層次分析法有意將各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素分解成若干個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素指標(biāo)，然后定量確定風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)變化對于總目標(biāo)的影響程度，確定各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素指標(biāo)的權(quán)重。層次分析法不僅考慮了各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的獨(dú)立性，還考慮到各指標(biāo)之間的依賴性，采用專家評分法和德爾菲法形成可供決策判斷的加權(quán)矩陣。

三、層次分析法在風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的具體應(yīng)用分析

應(yīng)用層次分析法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)首先要將指標(biāo)體系的全部系統(tǒng)元素分成兩個(gè)部分，第一部分元素為能夠影響目標(biāo)和決策的因素，是具有控制性的因素層次。這個(gè)層次內(nèi)的各系統(tǒng)元素相互獨(dú)立，都會對目標(biāo)和決策產(chǎn)生獨(dú)立的影響。第二部分為網(wǎng)絡(luò)層，其內(nèi)部之間相互影響，彼此聯(lián)系形成網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)，這部分系統(tǒng)元素均受到控制層的元素支配。

在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)中，首先要對可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分類，確定各風(fēng)險(xiǎn)因素之間的相互影響和依存關(guān)系，每一層的各類因素都會從屬于上一層因素，且對下一層因素產(chǎn)生影響。最上一層可以定位目標(biāo)層，其并不從屬于更上一層的某一因素，這一層往往只有一個(gè)因素。

中間層為準(zhǔn)則層或者是指標(biāo)層，最下層為方案層或?qū)ο髮印Ｔ谏虡I(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)中，層次分析法有著非常廣泛的應(yīng)用，因?yàn)閷哟畏治龇軌驅(qū)⒎N類繁多的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行系統(tǒng)性的梳理，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)因素的性質(zhì)和相互依存、影響關(guān)系確定各風(fēng)險(xiǎn)因素的層次，然后針對每一個(gè)層次進(jìn)行再分類，以為最下層風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)方案和具體定量對象提供指導(dǎo)。

篇(7)

商業(yè)銀行需要權(quán)衡所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)因素，權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系，確認(rèn)自己在動態(tài)的經(jīng)營環(huán)境中可接受的風(fēng)險(xiǎn)程度，并采取相應(yīng)的管理策略與控制技術(shù)講風(fēng)險(xiǎn)控制到最低，從而確保銀行利潤的穩(wěn)定增長。近年來，我國商業(yè)銀行改革力度不斷加大，已經(jīng)認(rèn)識到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，并在風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制完善方面做了很大努力，風(fēng)險(xiǎn)管理也逐步實(shí)現(xiàn)了專業(yè)化和系統(tǒng)化，風(fēng)險(xiǎn)管理的方法、效果也得到明顯改善與提升。同時(shí)，我們必須認(rèn)識到中國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制和美國商業(yè)銀行相比仍存在較大差距，中國商業(yè)銀行應(yīng)借鑒美國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，實(shí)現(xiàn)全面的風(fēng)險(xiǎn)管理，才能在激烈的競爭中得到生存和發(fā)展。長期以來，面對各種不確定的因素和復(fù)雜的金融環(huán)境，美國商業(yè)銀行十分重視金融風(fēng)險(xiǎn)的防范，并積累與發(fā)展了大量的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)及經(jīng)驗(yàn)，這對我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的發(fā)展與完善提供了寶貴的借鑒與啟示。

二、中美商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的比較研究

（一）中美商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理概述 （1）中國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的發(fā)展。首先風(fēng)險(xiǎn)管理能力全面提高。隨著商業(yè)銀行經(jīng)營管理的規(guī)范化、市場化，我國商業(yè)銀行從轉(zhuǎn)變風(fēng)險(xiǎn)管理理念、改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理工具入手，積極建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，使得商業(yè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力大為提升。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是實(shí)施“大風(fēng)險(xiǎn)”管理戰(zhàn)略，除對信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)管外，還提出對市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行全方位的監(jiān)控與管理。二是部分商業(yè)銀行引進(jìn)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，如招商銀行引進(jìn)花旗、摩根等知名銀行使用的資金交易與管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了前臺、中臺、后臺的無縫對接，并擴(kuò)大了風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控范圍。（2）美國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理處于世界領(lǐng)先水平。首先，美國已經(jīng)形成較為成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理是一種精神狀態(tài)，注重將風(fēng)險(xiǎn)管理的原則深入移植到員工的思想中、體現(xiàn)在他們?nèi)粘９ぷ餍袨橹小Ｆ浯危瑥?qiáng)調(diào)對銀行各種風(fēng)險(xiǎn)的全面監(jiān)控，將銀行所有業(yè)務(wù)部門面臨的風(fēng)險(xiǎn)，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)等全部納入管理范圍，并配有相應(yīng)的管理管理系統(tǒng)和管理隊(duì)伍。三是風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)較為成熟。針對不同的風(fēng)險(xiǎn)，側(cè)重對風(fēng)險(xiǎn)的量化管理，如信用風(fēng)險(xiǎn)的管理，與新資本協(xié)議的要求相一致，銀行機(jī)構(gòu)加強(qiáng)了基于量化分析技術(shù)的專家判斷。通過在個(gè)人貸款業(yè)務(wù)中運(yùn)用統(tǒng)計(jì)學(xué)模型獲得信用評分等數(shù)據(jù)，銀行預(yù)測違約風(fēng)險(xiǎn)的能力明顯提高，零售信貸業(yè)務(wù)也由此更加規(guī)范。

（二）中美商業(yè)銀行法制建設(shè)比較（1）中國商業(yè)銀行法制建設(shè)情況。我國五大國有股份制商業(yè)銀行是通過專業(yè)銀行改制而成，發(fā)展歷史較短，銀行法制建設(shè)并不完善。我國于1995年頒布了《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》以及銀行監(jiān)管的法律法規(guī)，初步形成了我國銀行業(yè)監(jiān)管的框架。為適應(yīng)商業(yè)銀行的發(fā)展，2003年成立了中國銀監(jiān)會，并頒布了《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》。目前我國商業(yè)銀行外部監(jiān)管的主要機(jī)構(gòu)是中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國人民銀行和審計(jì)署，其中，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會是我國銀行監(jiān)管體制的核心。 （2）美國商業(yè)銀行法制建設(shè)情況。1863年，美國歷史上第一個(gè)聯(lián)邦銀行法案―《國民銀行法》頒布。1913年，頒布《聯(lián)邦儲備法案》，建立了現(xiàn)在的美聯(lián)儲。1933年，頒布《格拉斯―斯蒂格爾法案》，并成立美國聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司。1970年，頒布《金融控股公司法》，1984年，頒布《瑞格爾―尼爾跨州銀行和分業(yè)效率法》，允許商業(yè)銀行跨州注冊。在此后的幾十年里，美國商業(yè)銀行法制建設(shè)得到進(jìn)一步完善，1987年頒布了《銀行業(yè)競爭公平法》等法律，這些法的頒布使美國商業(yè)銀行監(jiān)管環(huán)境得以完善和加強(qiáng)。

（三）中美商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制比較 中國商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置上存在漏洞，如風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)主要是針對系信貸部門的管理，對個(gè)人貸款、企業(yè)貸款等進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)控，而對于資金營運(yùn)部、票據(jù)運(yùn)用部、會計(jì)部門等其他業(yè)務(wù)部門并沒有進(jìn)行強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)的管理。其次是內(nèi)部控制執(zhí)行起來存在困難。隨著金融市場競爭的加劇，許多銀行為了保持和客戶良好的關(guān)系，對企業(yè)貸前審查并不嚴(yán)格，違規(guī)放貸的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。最后是銀行內(nèi)部稽核的監(jiān)督效果受到限制。美國商業(yè)銀行內(nèi)部稽核制度是實(shí)行總部一級管理制度。稽核部門設(shè)在商業(yè)銀行總部所在地，分支行不設(shè)立。在各區(qū)域管轄行設(shè)立稽核經(jīng)理，稽核經(jīng)理作為區(qū)域稽核的負(fù)責(zé)人直接領(lǐng)導(dǎo)稽核小組，稽核小組直接向董事會負(fù)責(zé)，而不必向銀行總經(jīng)理負(fù)責(zé)。另外，稽核小組在財(cái)務(wù)上保持獨(dú)立性，并且人員數(shù)量上也要達(dá)到一定比例，確保稽核任務(wù)能夠高效完成。再次，美國商業(yè)銀行稽核內(nèi)容設(shè)置較為完整，不僅包括復(fù)核性質(zhì)的監(jiān)督管理，而且還進(jìn)行審計(jì)性質(zhì)的監(jiān)督管理。最后，美國商業(yè)銀行稽核方法的運(yùn)用較為靈活。首先依據(jù)各分支行的風(fēng)險(xiǎn)程度確定稽核對象和頻率，使稽核更具有針對性；制定銀行各種風(fēng)險(xiǎn)的測定標(biāo)準(zhǔn)，轉(zhuǎn)化為數(shù)學(xué)模型，對銀行的風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行檢測和評分，并根據(jù)各部門分?jǐn)?shù)高低確定稽核頻率，分?jǐn)?shù)低的要增加稽核次數(shù)。另一方面，現(xiàn)場稽核和非現(xiàn)場稽核的方式同時(shí)進(jìn)行，非現(xiàn)場稽核要求銀行制定的部門定期提供業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和相關(guān)單據(jù)，對于發(fā)現(xiàn)的問題再交給現(xiàn)場稽核處理，基本實(shí)現(xiàn)了動態(tài)檢測。

（四）激勵(lì)制度的比較 （1）激勵(lì)手段方面。我國商業(yè)銀行在激勵(lì)上主要是物質(zhì)激勵(lì)和精神激勵(lì)，物質(zhì)激勵(lì)主要是指固定工資、獎(jiǎng)金和各種福利等。美國商業(yè)銀行除了薪酬、精神激勵(lì)外，還包括一系列股權(quán)激勵(lì)機(jī)制，如股票期權(quán)計(jì)劃、限制性股票計(jì)劃、延遲股票計(jì)劃和股票購買計(jì)劃，對于優(yōu)秀員工給予一定的激勵(lì)政策。中美商業(yè)銀行在激勵(lì)手段方面都是采用了多元化的形式，但和美國商業(yè)銀行相比，中國商業(yè)銀行對員工激勵(lì)手段顯得比較單一，不能全面滿足員工不同層次的需要。（2）績效評估方面。我國商業(yè)銀行各級管理人員的績效評估主要依據(jù)行政級別，但其對銀行的貢獻(xiàn)、經(jīng)營業(yè)績關(guān)聯(lián)較小，所以激勵(lì)機(jī)制使得很多銀行員工為了獲取職位的升遷，過分看重短期利益，從而忽視長期利益，甚至降低了銀行的經(jīng)營效率。美國商業(yè)銀行員工的固定收入比重較低，約占到30%左右，個(gè)人的業(yè)績、崗位、職責(zé)都會和收入掛鉤，并且流動性較強(qiáng)，鼓勵(lì)創(chuàng)新。（3）激勵(lì)的實(shí)施方面。我國商業(yè)銀行采取的是總分銀行制，分支機(jī)構(gòu)層次較多，在激勵(lì)機(jī)制的實(shí)施過程中，會影響考核信息的傳遞的準(zhǔn)確性和公平性，降低了考核的效率，最終影響到激勵(lì)機(jī)制的實(shí)施效果。美國商業(yè)銀行的內(nèi)部組織形式和管理結(jié)構(gòu)較為完善，銀行人力資源管理部門會對員工進(jìn)行全面的激勵(lì)考核，并且最終由銀行股東大會所屬的薪酬委員會來確定，激勵(lì)政策的落實(shí)較為客觀、公平。

（五）外部監(jiān)管的比較 （1）市場準(zhǔn)入方面。中國銀行業(yè)監(jiān)管部門沒有形成持續(xù)性監(jiān)管，目前商業(yè)銀行外部監(jiān)管更加偏重市場準(zhǔn)入、對商業(yè)銀行的設(shè)立條件要求很高，側(cè)重合規(guī)經(jīng)營，且對于金融創(chuàng)新等，如金融衍生工具交易則沒有完善的風(fēng)險(xiǎn)管理配套制度，缺乏全面、持續(xù)性的監(jiān)管。 美國是實(shí)行自由競爭的市場經(jīng)濟(jì)體制，金融法規(guī)嚴(yán)密，因此美國商業(yè)銀行準(zhǔn)入制度比較寬松，申請程序相對簡單，無論是區(qū)域性銀行還是國民銀行，只要具備一定的條件即可申請成立商業(yè)銀行。對于銀行經(jīng)營許可證的審批程序，美國聯(lián)邦政府和各州政府采用同樣的評估標(biāo)準(zhǔn)，一般包括以下指標(biāo)：銀行資本結(jié)構(gòu)、資本充足率狀況、管理部門基本情況、銀行對社會服務(wù)的便利條件和能夠提供的服務(wù)項(xiàng)目、銀行的發(fā)展前景等。另外，美國商業(yè)銀行在設(shè)立分支行和附屬機(jī)構(gòu)須經(jīng)聯(lián)邦儲備體系的批準(zhǔn)。（2）對商業(yè)銀行的監(jiān)督檢查方面。中國對商業(yè)銀行的監(jiān)管側(cè)重現(xiàn)場監(jiān)管，對于非現(xiàn)場檢查缺乏管理經(jīng)驗(yàn)。現(xiàn)場檢查多是臨時(shí)安排，監(jiān)管的連續(xù)性不強(qiáng)，一般采取對報(bào)表資料、原始檔案等隨機(jī)抽樣調(diào)查，主觀性強(qiáng)、隨意性大，樣本很難真實(shí)反映銀行風(fēng)險(xiǎn)情況。最后是合力監(jiān)管尚未形成。中國人民銀行、中國銀監(jiān)會、審計(jì)署及銀行內(nèi)部的審計(jì)稽核部門在檢查項(xiàng)目的確定和計(jì)劃安排方面尚未充分溝通，檢查結(jié)果和處理情況也未及時(shí)交流，重復(fù)檢查、重復(fù)處理的情況時(shí)有發(fā)生。美國采取現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查并重的方式對商業(yè)銀行進(jìn)行持續(xù)性監(jiān)管。在美國，對于現(xiàn)場檢查，監(jiān)管機(jī)構(gòu)要做好充足的準(zhǔn)備工作，在開始檢查前的一個(gè)月，向被檢查的銀行提交詳細(xì)的材料清單，要求商業(yè)銀行對所提材料或問題進(jìn)行準(zhǔn)備；并且向參加檢查的每個(gè)官員發(fā)出通知，告知其檢查內(nèi)容的設(shè)計(jì)安排、時(shí)間要求并提供相關(guān)材料等。同時(shí)，現(xiàn)場檢查實(shí)行程序化管理。對于非現(xiàn)場檢查，美國商業(yè)銀行和銀行控股公司每季度必須遞交資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和有關(guān)附屬報(bào)表等資料，報(bào)表的格式和內(nèi)容必須符合監(jiān)管當(dāng)局的要求。為了避免重復(fù)報(bào)送，相應(yīng)的銀行向各自的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送。在非現(xiàn)場檢查中，運(yùn)用早期風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)對銀行報(bào)送的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析比較， 以便把銀行風(fēng)險(xiǎn)控制在早期階段。

（六）危機(jī)處理的比較 我國商業(yè)銀行以國家信譽(yù)保駕護(hù)航，在危機(jī)處理時(shí)依靠中央銀行行政手段，缺乏科學(xué)系統(tǒng)的銀行資產(chǎn)定價(jià)評估體系。1998年，海南發(fā)展銀行發(fā)生流動性危機(jī)破產(chǎn)倒閉，直接由中國人民銀行責(zé)令工商銀行接管。目前我國還不具備對危機(jī)銀行的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)和專業(yè)的銀行信用評級機(jī)構(gòu)，銀行的信用評級主要依靠國外的一些信用評級公司，由于信息不對稱原因，外資評級機(jī)構(gòu)對于銀行的評估存在一些盲目性，并不能有效監(jiān)控銀行的風(fēng)險(xiǎn)。這種情況下, 在危機(jī)發(fā)生前, 缺乏對銀行風(fēng)險(xiǎn)情況的外部評價(jià)；而在危機(jī)發(fā)生后, 對銀行資產(chǎn)的評估缺乏科學(xué)有效的定價(jià)機(jī)制。此外，我國商業(yè)銀行對于危機(jī)防范意識不強(qiáng)，認(rèn)為銀行的運(yùn)行背景是國家的信用，對銀行的運(yùn)營存在一定的盲目性；而公眾也缺乏對銀行危機(jī)的認(rèn)識，沒有認(rèn)識到在市場經(jīng)濟(jì)條件下, 銀行也是一種企業(yè), 也可能因?yàn)榻?jīng)營不善而發(fā)生倒閉。美國對危機(jī)銀行的分類是依據(jù)對銀行資本充足率的衡量。美國監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)為應(yīng)對資本不足的銀行及早采取措施以盡量避免其經(jīng)營狀況進(jìn)一步惡化以致破產(chǎn)倒閉。對參加存款保險(xiǎn)的銀行根據(jù)資本充足情況分為資本充足、資本不足、資本顯著不足、以及資本嚴(yán)重不足五類，后三類為處于危機(jī)狀態(tài)的銀行。針對危機(jī)狀態(tài)的銀行采取不同的措施，命令其調(diào)整資本結(jié)構(gòu)，在必要情況下以最小的成本處理將要破產(chǎn)的銀行。美聯(lián)儲結(jié)合銀行資本充足情況，向流動性不足的銀行提供再貼現(xiàn)和公開市場操作。此外，美國采用駱駝評級體系將銀行分為5個(gè)等級見表（1），對于挽救瀕臨破產(chǎn)的商業(yè)銀行，根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)等級實(shí)行不同的貸款利率標(biāo)準(zhǔn)、貸款條件和抵押物要求。

三、美國商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制對我國商業(yè)銀行的啟示

（一）商業(yè)銀行要實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略我國商業(yè)銀行總體上處于風(fēng)險(xiǎn)控制階段，而美國商業(yè)銀行則處于風(fēng)險(xiǎn)管理階段，風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行經(jīng)營管理的核心，是銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的更高階段，是建立在風(fēng)險(xiǎn)管理原則、風(fēng)險(xiǎn)管理文化、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)、風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)的基礎(chǔ)上的風(fēng)險(xiǎn)控制。實(shí)現(xiàn)全面的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略主要包括以下方面內(nèi)容。（1）銀行董事會應(yīng)依據(jù)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和市場定位，制定風(fēng)險(xiǎn)管理原則。主要包括穩(wěn)健性、系統(tǒng)性以及分散與集中的相統(tǒng)一。穩(wěn)健性是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的前提，風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)能夠及時(shí)反映銀行風(fēng)險(xiǎn)，并且具備可操作性和穩(wěn)定性；系統(tǒng)性是風(fēng)險(xiǎn)管理的手段，它需要融合銀行風(fēng)險(xiǎn)管理策略、程序、基礎(chǔ)條件和環(huán)境等因素，形成一個(gè)系統(tǒng)的管理體系；分散與集中地統(tǒng)一是指各業(yè)務(wù)部門要管理和控制好自身的風(fēng)險(xiǎn)，還要把握銀行面臨的全部風(fēng)險(xiǎn)，將銀行業(yè)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)策略有效結(jié)合。（2）營造全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化，強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理的意識。全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化就是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)營理念，它應(yīng)滲透到商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)部門所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)。從不同角度確認(rèn)每個(gè)部門、每個(gè)員工負(fù)有在本部門、本業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)管理風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，培育人人樹立風(fēng)險(xiǎn)管理文化的理念。（3）建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和管理流程，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)化發(fā)展。我國商業(yè)銀行應(yīng)逐步引進(jìn)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，對信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面持續(xù)的監(jiān)控，同時(shí)借鑒美國商業(yè)銀行基于風(fēng)險(xiǎn)的資本配置體系，提高經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量的準(zhǔn)確性。在風(fēng)險(xiǎn)評級技術(shù)上，建立以VAR為代表的包括市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等在內(nèi)的一體化分析模型，確保分析結(jié)果互相一致，避免因風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性造成的風(fēng)險(xiǎn)重復(fù)計(jì)量。風(fēng)險(xiǎn)管理流程應(yīng)確定新的產(chǎn)品分類方法，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理的同步：按產(chǎn)品、地區(qū)、業(yè)務(wù)、主線來識別風(fēng)險(xiǎn)；收集、篩選銀行業(yè)務(wù)和管理數(shù)據(jù)，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理模型對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行客觀度量；對風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)行授權(quán)制度，分支機(jī)構(gòu)需要在授權(quán)范圍內(nèi)對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制；對于已經(jīng)不再適用的流程要及時(shí)修改和廢除。

（二）完善內(nèi)部控制和激勵(lì)制度，建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu) （1）強(qiáng)化內(nèi)部控制制度。首先，要對商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)進(jìn)一步完善。商業(yè)銀行要真正實(shí)現(xiàn)以股東大會、董事會為核心的決策機(jī)構(gòu)，明確劃分股東大會、董事會、高級管理層、各級業(yè)務(wù)職能部門的責(zé)任、權(quán)利與利益，真正落實(shí)產(chǎn)權(quán)清晰、責(zé)權(quán)分明的公司治理機(jī)制；其次，健全風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)。商業(yè)銀行要順應(yīng)金融信息化的發(fā)展趨勢，逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控與定期評估，避免出現(xiàn)對風(fēng)險(xiǎn)的處理時(shí)機(jī)處于較為滯后的局面，對風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控由事后檢測轉(zhuǎn)為事前預(yù)警和實(shí)時(shí)監(jiān)控。（2）完善激勵(lì)約束機(jī)制。對于我國商業(yè)銀行而言，隨著有些銀行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃等長期激勵(lì)制度的推出，使銀行利益與員工利益結(jié)合的更加緊密；為了避免道德風(fēng)險(xiǎn)，銀行還應(yīng)建立以自我約束為核心的考核考評辦法，正確引導(dǎo)各部門在防范風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上提高經(jīng)營效益，嚴(yán)防操作風(fēng)險(xiǎn)。此外，為加強(qiáng)對銀行高管特別是分支行高管和關(guān)鍵崗位人員的監(jiān)管，銀行必須要落實(shí)崗位交流制度，并強(qiáng)化對崗位輪換后的業(yè)務(wù)稽核工作。（3）建立科學(xué)高效的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理組織結(jié)構(gòu)。風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)是最終落實(shí)銀行監(jiān)督、控制和評估各業(yè)務(wù)部門風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵因素。隨著我國商業(yè)銀行股份制改造的完成, 對于風(fēng)險(xiǎn)的管理，應(yīng)建立決策機(jī)構(gòu)與經(jīng)營機(jī)構(gòu)權(quán)力劃分和制衡機(jī)制的組織結(jié)構(gòu)，形成縱橫交錯(cuò)、層次分明、相互配合的全面風(fēng)險(xiǎn)管理格局。董事會下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會, 負(fù)責(zé)全面監(jiān)督、評價(jià)各部門的風(fēng)險(xiǎn)和銀行總體風(fēng)險(xiǎn)，直接向董事會負(fù)責(zé)；風(fēng)險(xiǎn)管理委員會下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)職能部門行使日常的監(jiān)督、衡量和評估量化風(fēng)險(xiǎn)職責(zé)；各業(yè)務(wù)部門分別下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，負(fù)責(zé)部門內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與控制，風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理要實(shí)行向業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會雙線報(bào)告制度，如圖（1）。