序論：寫作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇跟蹤審計工作總結(jié)范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

結(jié)合當(dāng)前工作需要，的會員“ghy1800”為你整理了這篇供銷聯(lián)社內(nèi)部審計工作總結(jié)范文，希望能給你的學(xué)習(xí)、工作帶來參考借鑒作用。

【正文】

供銷聯(lián)社內(nèi)部審計工作總結(jié)

2020年，市供銷聯(lián)社根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《浙江省審計條例》、《浙江省內(nèi)部審計工作規(guī)定》等法律法規(guī)，發(fā)揮內(nèi)審科室職能，全年完成納稅申報檢查項目1個，財務(wù)內(nèi)部檢查2次，在促進(jìn)內(nèi)控管理、規(guī)范資金使用、防范廉政風(fēng)險等方面起到了積極的作用。主要工作開展情況如下：

一、對下屬企業(yè)開展財務(wù)檢查，發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督與服務(wù)功能。對玉環(huán)商城2020年經(jīng)營期內(nèi)的財務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行內(nèi)部檢查，完成年度納稅申報檢查，提出改善糾錯意見，促使企業(yè)完善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。

二、開展財務(wù)專項檢查，提升財務(wù)核算準(zhǔn)確性。對下屬的玉環(huán)商城、玉環(huán)市農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展有限公司、玉環(huán)供銷資產(chǎn)經(jīng)營有限公司開展財務(wù)交叉檢查，下發(fā)財務(wù)交叉檢查意見書并進(jìn)行跟蹤落實。加強(qiáng)了財務(wù)收支真實性和合法性的檢查監(jiān)督，促進(jìn)了各企業(yè)財務(wù)管理工作的規(guī)范化，提升了財務(wù)人員的操作水平。

三、加強(qiáng)和下屬企業(yè)的溝通與配合，規(guī)范財務(wù)管理秩序。在內(nèi)審過程中，及時與下屬企業(yè)溝通，取得了互相之間的理解、支持與信任，為順利開展審計工作創(chuàng)造了有利條件。監(jiān)事會內(nèi)審小組對內(nèi)審過程中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行研究，及時反饋給被檢查單位并督促其及時整改。出臺《玉環(huán)市供銷合作社聯(lián)合社內(nèi)部控制制度》、《玉環(huán)市供銷合作社聯(lián)合社內(nèi)部審計制度》等相關(guān)制度。同時根據(jù)要求，采用討論、座談會等形式將內(nèi)審工作的性質(zhì)、職能、特點、作用等對各企業(yè)進(jìn)行宣傳。

四、注重學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高內(nèi)審人員素質(zhì)。為適應(yīng)市社發(fā)展對內(nèi)部審計工作的要求，內(nèi)審人員在實踐中不斷注意充實自己，通過自學(xué)、討論、培訓(xùn)等多種形式進(jìn)行業(yè)務(wù)技能學(xué)習(xí)，改善知識結(jié)構(gòu)，提高業(yè)務(wù)水平。根據(jù)業(yè)務(wù)工作的需要，訂閱《內(nèi)部審計》等專業(yè)刊物。組織內(nèi)審人員參加玉環(huán)市內(nèi)部審計工作會議，交流內(nèi)審工作開展情況，提升審計理論水平和實際操作能力。通過學(xué)習(xí)與實踐，提高審計工作效率和審核的準(zhǔn)確性，同時不斷完善內(nèi)部審計工作的流程。

2021年，我社將在以下幾方面重點開展工作：

1、完善財務(wù)制度。在現(xiàn)有的制度基礎(chǔ)上不斷完善各項審計和內(nèi)控制度，使市社內(nèi)審工作更加全面高效。

2、加強(qiáng)人員培訓(xùn)。堅持“邊學(xué)邊做，學(xué)習(xí)是本，實踐是根”的指導(dǎo)思想，繼續(xù)派人參加各類專業(yè)培訓(xùn)，進(jìn)一步加強(qiáng)政治理論和業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)，不斷提高內(nèi)審工作人員的政治素質(zhì)、精神素質(zhì)、知識素質(zhì)、能力素質(zhì)和品格素質(zhì)。

3、繼續(xù)突出三個方面的審計工作重點。貫徹“全面審計、突出重點”的審計方針，扎實搞好企業(yè)重點項目的內(nèi)審工作；繼續(xù)開展社有企業(yè)的財務(wù)審計；進(jìn)一步完善社有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。

4、開展以下兩個重點審計項目：開展玉環(huán)商城的2021年度財務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)效益審計；開展玉環(huán)市農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展有限公司2021年度經(jīng)營審計。

篇(2)

(一)風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬘欣诟陀^地確定審計范圍和重點

在風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬆Ｊ街?對被審計單位的全面了解以及對其經(jīng)營風(fēng)險的評估,從宏觀上把握了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理情況及其所面臨的重大風(fēng)險，從而可以客觀地確定審計范圍和重點，避免了以往以資產(chǎn)規(guī)模和企業(yè)戶數(shù)作為標(biāo)準(zhǔn)確定審計范圍，以歷史經(jīng)驗確定審計重點的弊端，克服了主觀隨意性。

(二)風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬘欣诮沂颈粚徲媶挝桓顚哟蔚膯栴}

風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬇c傳統(tǒng)的賬項基礎(chǔ)審計、制度基礎(chǔ)審計相比，審計方法更加靈活多樣，根據(jù)不同會計科目的情況，既可以從財務(wù)層面入手到業(yè)務(wù)層面，也可以直接從業(yè)務(wù)層面入手，通過對業(yè)務(wù)運行情況的了解，去核實財務(wù)層面會計核算的完整性、準(zhǔn)確性。這種靈活多樣，互相稽核的審計方法，需要審計人員深入到企業(yè)的經(jīng)營管理活動當(dāng)中，而不僅僅局限于財務(wù)層面，可以透過現(xiàn)象看本質(zhì)，揭示企業(yè)更深層次的問題。

二、審前準(zhǔn)備階段的主要工作

對任何審計項目而言，充分的審前準(zhǔn)備工作對項目的順利開展以及取得預(yù)期審計效果都是至關(guān)重要的。

(一)通過審前調(diào)查充分了解被審計單位

風(fēng)險導(dǎo)向尤其應(yīng)重視審前調(diào)查工作，盡早了解被審計單位。審計組長可采用職能部門間審前溝通、風(fēng)險調(diào)查問卷、訪談、查看重要場所、查閱企業(yè)年度工作報告、工作總結(jié)、會議記錄、內(nèi)控手冊等內(nèi)部文件，了解被審計單位，為制定審計方案以及開展現(xiàn)場審計工作打下基礎(chǔ)。審計組長應(yīng)了解的基本情況以及應(yīng)關(guān)注的內(nèi)容主要包括：企業(yè)治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置以及職責(zé)分工情況，關(guān)注內(nèi)控制度的健全性；主要產(chǎn)品及服務(wù)開展情況，關(guān)注新增產(chǎn)品及服務(wù)；企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)及經(jīng)營目標(biāo)制定與完成情況，關(guān)注目標(biāo)調(diào)整與完成情況；信息化建設(shè)及管理水平，關(guān)注存貨進(jìn)銷存管理、合同管理等關(guān)鍵業(yè)務(wù)的系統(tǒng)應(yīng)用與運行；接受內(nèi)部審計調(diào)查情況，關(guān)注發(fā)現(xiàn)的主要問題及整改；基本建設(shè)項目投資情況，關(guān)注建設(shè)項目進(jìn)展及投資效果；發(fā)生重大法律糾紛案件的情況，關(guān)注發(fā)生的原因及造成的損失。

(二)根據(jù)了解的情況編制審計方案

審計組長應(yīng)根據(jù)審前調(diào)查了解的情況以及本企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的總體要求，編制審計方案。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目的審計方案主要包括審計目的、審計依據(jù)、審計范圍、審計重點、審計時間安排、審計人員職責(zé)與分工等。

三、現(xiàn)場審計階段的主要工作

現(xiàn)場審計應(yīng)按照審計方案的要求，理順審計工作思路，嚴(yán)格審計程序把“規(guī)定動作”做到位，并結(jié)合現(xiàn)場審計工作的開展情況，以風(fēng)險為導(dǎo)向，使“自選動作”有特色。

(一)審計組長總覽項目，評估重大風(fēng)險

審計組長在審計現(xiàn)場，需要進(jìn)一步做好企業(yè)重大風(fēng)險的識別和評估，向?qū)徲嫿M員明確和強(qiáng)調(diào)審計重點；做好組織協(xié)調(diào)與溝通、把握審計進(jìn)度。根據(jù)近幾年的審計工作經(jīng)驗，審計組長需要從具體的審計事項中解放出來，使其真正發(fā)揮審計組長的作用，總覽項目,統(tǒng)籌全局。

(二)審計組員實施審計程序，獲取審計證據(jù)

審計組員在審計現(xiàn)場，按照審計方案的分工，對負(fù)責(zé)的會計科目和事項執(zhí)行審計程序，必須做到把“規(guī)定動作”做到位，重點是嚴(yán)格落實審計組長強(qiáng)調(diào)的重大風(fēng)險，使“自選動作”有特色。審計組員獲取審計證據(jù)，編制審計工作底稿。審計證據(jù)是審計工作的靈魂，應(yīng)具有適當(dāng)性、充分性，對事實的敘述要清楚完整，關(guān)鍵環(huán)節(jié)要具體詳細(xì)記錄，內(nèi)容和出處要具體詳實。

(三)審計組長復(fù)核審計工作底稿

為保證審計工作的質(zhì)量，特別是審計證據(jù)的質(zhì)量。現(xiàn)場審計過程中，審計組長必須及時復(fù)核審計組員已完成的審計工作底稿，把好質(zhì)量關(guān)，注意復(fù)核具體審計目標(biāo)是否實現(xiàn)，審計程序是否有效執(zhí)行，事實是否清楚，得出的審計結(jié)論及其相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)是否適當(dāng)。

(四)審計組與被審計單位交換意見

審計組長對審計組員編制的審計工作底稿進(jìn)行分析、匯總后，列出審計發(fā)現(xiàn)的問題和重大風(fēng)險事項，采用自下而上的方式交換意見。交換意見時，先與被審計單位相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人交換意見，對有異議的問題和事項，提請補充資料或說明材料；最后與被審計單位班子成員或企業(yè)負(fù)責(zé)人交換意見，溝通審計結(jié)果。

四、審計終結(jié)階段的主要工作

篇(3)

關(guān)鍵詞：必要性 具體做法 水利工程 跟蹤審計 工程造價

中圖分類號：F239.63

文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1004-4914（2012）11-159-02

工程造價管理與工程質(zhì)量、進(jìn)度管理是現(xiàn)代大型水利基建工程管理的三大核心問題。如何強(qiáng)化對工程造價的控制，一直是管理理論工作者研究的問題，也是廣大水利基建項目管理人員的目標(biāo)與追求。為了加強(qiáng)對工程質(zhì)量、進(jìn)度和投資的控制，一些地方政府部門如寧波市國資委制定了相關(guān)制度，要求預(yù)算造價超過5000萬元的國有基建項目必須引入跟蹤審計，為水利基建項目跟蹤審計提供了制度支持。本文以欽寸水庫跟蹤審計為例，簡要介紹跟蹤審計如何在大型水利基建中發(fā)揮相應(yīng)的作用。

一、引入跟蹤審計的內(nèi)在必要性

1.引進(jìn)跟蹤審計是基建管理的需要。欽寸水庫指揮部由寧波和新昌兩地股東抽調(diào)人員組建，水工專業(yè)尤其是在計劃財務(wù)部門中直接從事過水利基建財務(wù)管理的人員較少，大部分財務(wù)人員水利基建核算存在著專業(yè)知識不全面、不深入和實際經(jīng)驗不足等缺陷。由于工程建設(shè)期較長，在建設(shè)過程中如出現(xiàn)核算深度不夠、科目設(shè)置不合理、成本分?jǐn)偛豢茖W(xué)等問題，勢必影響以后的績效分析，甚至竣工決算的實施。因此，欽寸水庫指揮部通過公開招標(biāo)確定了項目的全過程跟蹤審計單位，并在招投標(biāo)過程中充分考慮跟蹤審計單位在水利建設(shè)中的實際工作經(jīng)驗。

2.引進(jìn)跟蹤審計有利于彌補工程監(jiān)理對投資控制管理不足的缺陷，同時對工程監(jiān)理形成一定程度的牽制。根據(jù)工程監(jiān)理合同及有關(guān)規(guī)定，工程監(jiān)理的職責(zé)包括對質(zhì)量、進(jìn)度和投資的控制，但是在實際工作中，工程監(jiān)理的工作重心主要放在質(zhì)量與進(jìn)度的控制上，對工程造價的控制主要采取宏觀管理辦法。而跟蹤審計主要以造價控制和微觀管理為主，由于長期專門與造價審計打交道，對材料的市場行情比較熟悉，能夠為業(yè)主決策提供多樣化的意見和方案，這樣跟蹤審計就能夠較好地彌補工程監(jiān)理粗放管理的不足，兩者互為補充，共同為造價控制服務(wù)。另外，目前的建筑施工和工程監(jiān)理市場還不規(guī)范，兩者互相勾結(jié)損害甲方利益的行為時有發(fā)生。引進(jìn)跟蹤審計可以實行第三方監(jiān)督，從而對工程監(jiān)理形成一定程度的牽制；甲方也可以增加一個意見來源，不至于被監(jiān)理和施工單位的意見所左右，提高工程決策水平。

3.引進(jìn)跟蹤審計有利于彌補事后審計對前期情況不清楚的缺陷。過去的結(jié)算審計一般都是事后審計，審計人員在工程已經(jīng)竣工，工程決算已經(jīng)完成后才接觸項目，對工程前期準(zhǔn)備包括設(shè)計和合同以及工程原貌都不清楚，只是單純根據(jù)圖紙、合同進(jìn)行審計，對實際情況與圖紙是否相符無法發(fā)表意見，對工程變更和隱蔽工程簽證無法進(jìn)行實事求是地判斷，結(jié)算審計可能不全面和徹底。而引進(jìn)跟蹤審計則由于是一種全過程的審計，審計人員親自參與了整個建設(shè)過程，可以較好地解決信息不對稱對結(jié)算審計的影響，客觀公正地審定工程造價，幫助業(yè)主節(jié)省投資。

4.引進(jìn)跟蹤審計有利于完善監(jiān)督體制，增加決策的透明度，防止腐敗行為的滋生。在跟蹤審計合同期間，審計人員除了定期深入現(xiàn)場了解情況外，還必須隨時提供決策咨詢意見，施工單位、監(jiān)理公司和甲方管理人員的變更要求以及進(jìn)度款的支付也必須征求審計人員的意見。由于決策意見來源的多元化，有關(guān)參與各方互相牽制和監(jiān)督，權(quán)力的運用和決策監(jiān)督體制必定更加完善，為決策科學(xué)化、合理化提供有力的保障，同時有利于加強(qiáng)建設(shè)工程中的廉政建設(shè)，防止有關(guān)人員犯錯誤。

二、工程項目跟蹤審計的具體做法

1.要在內(nèi)部明確工程管理和審計工作思路，建立有利于充分發(fā)揮跟蹤審計作用的平臺。跟蹤審計的引進(jìn)意味著在錯綜復(fù)雜的基建管理中新的利益體的介入，可能會打破目前基建工作的平衡局面，造成工作方式和利益的重新調(diào)整。所以跟蹤審計的引進(jìn)從某種程度上講，不僅是基建工作方式方法的改變，而且是基建管理體制和管理觀念的變革。建設(shè)單位必須自上而下統(tǒng)一思想，轉(zhuǎn)變觀念，為跟蹤審計的進(jìn)入和發(fā)揮應(yīng)有的作用創(chuàng)造必要的條件。必須明確跟蹤審計的管理職責(zé)與分工以及功能定位，制定與跟蹤審計相適應(yīng)的基建財務(wù)管理辦法。

2.指定專門的部門和人員負(fù)責(zé)審計管理與協(xié)調(diào)工作。為了創(chuàng)造適宜跟蹤審計作用充分發(fā)揮的環(huán)境，應(yīng)將跟蹤審計與工程監(jiān)理分屬不同的管理部門，跟蹤審計單位由計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)，監(jiān)理由工程部負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)。通過職能分工，確保工作的相互牽制和中介機(jī)構(gòu)能夠公正地發(fā)表意見。

3.根據(jù)工程造價管理的不同環(huán)節(jié)和階段，有針對性地確定跟蹤審計工作的內(nèi)容和方法。按照工程建設(shè)期間劃分，可以將跟蹤審計劃分為前期、中期和后期三個部分，相應(yīng)地確定每個部分審計的重點內(nèi)容和環(huán)節(jié)。在工程前期，工程還處于工程設(shè)計、招標(biāo)、施工合同簽訂階段，常常是容易忽視審計工作價值的階段。其實跟蹤審計可以充分發(fā)揮在工程預(yù)算審核、招標(biāo)評議、合同條款把關(guān)等方面的作用，將問題提前考慮在前面。在工程施工過程中，工程材料、工藝的選擇以及工程的變更常常是影響工程造價變化的主要原因。跟蹤審計的工作重點就在于對監(jiān)理和施工單位提出的設(shè)計變更進(jìn)行經(jīng)濟(jì)技術(shù)分析，提出優(yōu)化建議，為甲方提供決策依據(jù)。對現(xiàn)場的實際施工情況進(jìn)行監(jiān)督，并對隱蔽工程進(jìn)行鑒證；對工程進(jìn)度進(jìn)行核算，為工程進(jìn)度款的支付進(jìn)行把關(guān)。在工程后期，跟蹤審計的工作重點在于造價審核和工作總結(jié)，為業(yè)主提高管理水平提供建議。

4.跟蹤審計目前取得的成效。目前欽寸水庫跟蹤審計完成定期跟蹤審計報告4份，分別對財務(wù)核算、資金管理、移民資金管理提出了審計意見，為規(guī)范和完善欽寸水庫財務(wù)管理提供了良好的審計咨詢服務(wù)；完成造價審核45期，核減約4%，有效地控制了工程造價。

三、跟蹤審計工作的體會與建議

為了更好地發(fā)揮跟蹤審計的作用，必須做好以下幾項工作。

1.統(tǒng)一思想是做好跟蹤審計的前提。業(yè)主方基建管理相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和管理人員必須在跟蹤審計問題上達(dá)成一致意見，如果不能統(tǒng)一思想，不能主動配合和支持審計工作，跟蹤審計的作用就不能充分發(fā)揮，審計就會成為一個幌子，甚至成為甲方?jīng)Q策失誤、管理混亂和個別人員違紀(jì)違規(guī)的擋箭牌。所以，做好跟蹤審計的前提就是要整個管理團(tuán)隊統(tǒng)一思想，自覺支持跟蹤審計工作。

2.正確處理跟蹤審計與工程監(jiān)理的關(guān)系，做好協(xié)調(diào)工作，力爭形成合力。跟蹤審計的作用能不能充分發(fā)揮，除了技術(shù)性因素以外，還取決于業(yè)主方的態(tài)度和監(jiān)理的配合。跟蹤審計與監(jiān)理能否達(dá)到1+1>2的效果，關(guān)鍵在于兩者定位能否準(zhǔn)確、分工能否合理，能否互相協(xié)調(diào)互為補充，從而減少內(nèi)耗、形成合力。業(yè)主方管理人員對跟蹤審計與工程監(jiān)理管理的一個重要方面就是要協(xié)調(diào)他們之間的關(guān)系，確保他們各自充分發(fā)揮作用。

3.對跟蹤審計充分利用的同時必須要加強(qiáng)監(jiān)督。將專門的事業(yè)委托專門的機(jī)構(gòu)和人員去做，但決不是業(yè)主可以放任自流，必須加強(qiáng)監(jiān)督和協(xié)調(diào)。除了為他們創(chuàng)造良好的工作條件以外，還需要控制委托風(fēng)險和違約風(fēng)險，最大風(fēng)險在于審計人員有可能會因為與監(jiān)理、施工單位長期接觸而弱化監(jiān)督職能，甚至合伙損害甲方利益。另外，目前跟蹤審計工作還不規(guī)范，并沒有一個行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，服務(wù)范圍和內(nèi)容以及服務(wù)方式都不明確，跟蹤審計能否滿足甲方的需要，很大程度上取決業(yè)主方管理人員的意志、管理思路和協(xié)調(diào)能力。

4.有的業(yè)主方管理人員不能正確處理咨詢與決策的關(guān)系，不愿意承擔(dān)風(fēng)險，指望將所有的工作都委托給監(jiān)理或者審計人員，這其實是一種逃避決策的行為。在基建實際中，由于監(jiān)理偏重于工藝，審計偏重于造價，設(shè)計偏重于安全保障，施工單位偏重于盈利，意見不統(tǒng)一是正常的，必須由業(yè)主方進(jìn)行決策和協(xié)調(diào)。如果有關(guān)委托單位的正確意見得不到支持，必然會挫傷其工作積極性，從而放棄委托責(zé)任，最終損害業(yè)主方利益。因此業(yè)主方必須在參照和統(tǒng)籌各方意見的基礎(chǔ)上進(jìn)行決策。

參考文獻(xiàn)：

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3.成虎.工程項目控制[M].高等教育出版社，2004

4.姚梅炎，馮彬.投資項目審計工作手冊[M].北京：中國物價出版社，2001

篇(4)

在對納稅人的政策宣傳方面，稅政科先后兩次組織召開企業(yè)辦稅人員會議，講解新企業(yè)所得稅政策，講解新企業(yè)所得稅在申報表，講解新營業(yè)稅條例的政策變化，講解新企業(yè)所得稅匯算軟件的操作使用，我們稅政科的職責(zé)就是要使各項稅收政策及時準(zhǔn)確得到落實，2012年這項工作我們認(rèn)認(rèn)真真地去做了，我們盡到了我們的職責(zé)。

二，做好2010 年企業(yè)所得稅匯算工作

三，加強(qiáng)地方各稅管理，促進(jìn)稅收收入

2012年，在各稅種管理方面，針對各稅種涉及行業(yè)特點 具體制定措施，強(qiáng)化管理。

1， 流轉(zhuǎn)稅方面，

進(jìn)一步規(guī)范建筑、房地產(chǎn)行業(yè)的日常管理。一是進(jìn)一步健全跟蹤臺帳制度，將所有較大規(guī)模的工程項目納入臺帳管理，對工程完稅情況做到心中有數(shù)。二是進(jìn)一步健全部門信息溝通機(jī)制，及時獲取土地審批、城建規(guī)劃等基礎(chǔ)信息，掌握工作主動權(quán)。三是建立工程項目巡查責(zé)任制，及時將新開工項目納入臺帳管理。

建立重點工程項目備案制度，將建筑、房地產(chǎn)行業(yè)項目納入“電子動態(tài)管理圖”實行監(jiān)控管理，隨時掌握項目進(jìn)展和納稅情況。

努力將教育勞務(wù)單位納入稅收管理，2012年共教育勞務(wù)單位共辦證 戶，補稅13萬多元。

在資源稅征收管理中，繼續(xù)推行“政府主導(dǎo)、地稅主管、部門配合、綜合治理”的綜合治稅模式，形成了全社會齊抓共管的局面。

2，所得稅管理方面，

2012年，我局全年已在 戶納稅企業(yè)中成功推行個人所得稅全員電子申報。 我局根據(jù)《新鄉(xiāng)市地稅局、新鄉(xiāng)市國稅局關(guān)于加強(qiáng)長虧、低零申報企業(yè)所得稅管理暫行辦法的》的規(guī)定，結(jié)合衛(wèi)輝實際情況，經(jīng)過認(rèn)真討論，并廣泛征求意見，制定了《衛(wèi)輝市地稅局關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)所得稅管理的意見》。著重強(qiáng)調(diào)了稅務(wù)稽查對企業(yè)征收方式的鑒定工作上的發(fā)言權(quán)，稽查畢竟在調(diào)查取證，審核處理，案卷管理上有一套比較正規(guī)的操作程序，并且執(zhí)行的很規(guī)范，又能置身事外，能起到很好的公平監(jiān)督作用，在我們已經(jīng)形成的方案中，對低于預(yù)警值的企業(yè)，規(guī)定必須經(jīng)過評估和稽查兩道程序，相關(guān)結(jié)論吻合后才審批按帳征收。

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3，財產(chǎn)行為稅方面，

主要是聯(lián)合國稅、土地、建設(shè)、房管等部門互通信息，形成全市上下聯(lián)動、部門協(xié)作的綜合治稅格局。二是針對車船稅征收工作中存在的問題，組織公安、地稅、保險等部門召開聯(lián)席會議，研究制定出了“政府協(xié)調(diào)、保險代扣、交警查驗”的車船稅征管模式。三是在房產(chǎn)稅征收方面，通過與房管、建設(shè)等部門加強(qiáng)合作，及時掌握房屋登記、租賃的各種信息，切實把握納稅人的變更情況。四是按照“全面清理、分工合作、規(guī)范管理”的原則，政府先后出臺了《衛(wèi)輝市人民政府關(guān)于在全市開展城鎮(zhèn)土地使用稅專項清理整治的通知》、《衛(wèi)輝市人民政府關(guān)于印發(fā)衛(wèi)輝市房屋租賃業(yè)稅收專項整治工作實施方案的通知》、《衛(wèi)輝市人民政府關(guān)于加強(qiáng)交通運輸業(yè)稅收管理的意見》。在全市范圍內(nèi)進(jìn)行城鎮(zhèn)土地使用稅集中清理整治和房屋租賃業(yè)稅收專項整治工作，

加強(qiáng)印花稅核定征收管理，規(guī)犯核定征收范圍，正確執(zhí)行稅收政策，促進(jìn)印花稅稅收收入。

加強(qiáng)兩稅比對工作，通過調(diào)取國稅征收增值稅和消費稅的入庫情況，和地稅征收城建稅附加進(jìn)行詳細(xì)比對，查找城建稅征收漏洞，加強(qiáng)城建稅的征收和管理。

四，做好稅收執(zhí)法責(zé)任制的監(jiān)督服務(wù)工作

1， 稅政科2012年通過對基層各個稅收執(zhí)法崗位的認(rèn)真梳理和歸納，我們將每個基層人員的具體崗位職責(zé)進(jìn)行了總和，一方面在征管系統(tǒng)中的執(zhí)法流程上配置到位，另方面簽訂目標(biāo)管理責(zé)任書，一般人員與所長簽，所長與局長簽。責(zé)任到人，職責(zé)到崗、具體到每一項工作，使每一個稅收執(zhí)法人員都熟悉自己在什么崗位，具體負(fù)責(zé)那些工作，熟悉各項工作的具體要求，防止出現(xiàn)稅收執(zhí)法程序錯誤。

2，稅政科2012年通過召開稅收執(zhí)法工作會議的形式，對稅收執(zhí)法責(zé)任制規(guī)定的主要稅收業(yè)務(wù)的執(zhí)法流程及性詳細(xì)講解，并對執(zhí)行過程中容易出現(xiàn)的錯誤進(jìn)行講評，通過介紹經(jīng)驗的形式達(dá)到共同提高，另外通過短信平臺，對稅收征管各個時期容易出現(xiàn)的稅收執(zhí)法責(zé)任制問題對基層稅收執(zhí)法人員進(jìn)行提醒服務(wù)，如針對過節(jié)集中請銷假，對具體稅種納稅期限的調(diào)整，對節(jié)假日納稅期限順延等。通過提醒服務(wù)，大大減少了稅收執(zhí)法差錯。

五，做好2012年度營業(yè)稅調(diào)查工作

六， 積極開張依法行政示范單位創(chuàng)建工作，

2012年衛(wèi)輝市地稅局積極開展依法行政示范單位創(chuàng)建工作，制定創(chuàng)建工作方案的，對列入方案內(nèi)的工作項目逐項進(jìn)行落實，做好各種依法行政示范單位檔案資料的規(guī)范準(zhǔn)備工作。

根據(jù)河南省地稅局制定的行政處罰裁量標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)四項配套制度的有關(guān)規(guī)定及上級局對此項工作的具體要求，稅政科認(rèn)真進(jìn)行了落實，一，認(rèn)真組織學(xué)習(xí)了省局行政處罰裁量標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)四項配套制度的有關(guān)文件，并在10月中旬進(jìn)行學(xué)習(xí)情況考試。

2012年，我局被新鄉(xiāng)市地稅局提名為行政復(fù)議先進(jìn)單位。

2012年 我局已順利通過了依法行政示范單位的驗收。

總結(jié)以上工作， 2012年，稅政科將在新鄉(xiāng)市局和衛(wèi)輝市局的領(lǐng)導(dǎo)下，繼續(xù)做好稅收政策法規(guī)的貫徹落實工作，加強(qiáng)各稅種征收管理的監(jiān)管工作，認(rèn)真做好稅收執(zhí)法責(zé)任制的落實和考核督導(dǎo)工作，把各項工作做得更好。

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2012年審計局審計工作總結(jié)和工作計劃

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區(qū)人事勞動和社會保障局工作總結(jié)

篇(5)

強(qiáng)化審計質(zhì)量意識，提高審計人員素質(zhì)。在影響審計事業(yè)發(fā)展的各種因素中，人的因素始終是第一位的。因此要強(qiáng)化審計人員的審計質(zhì)量意識、風(fēng)險意識和規(guī)范意識，努力提高審計人員的政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強(qiáng)審計人員的事業(yè)心和責(zé)任感，加強(qiáng)審計人員經(jīng)濟(jì)理論、審計業(yè)務(wù)、政策法規(guī)培訓(xùn)，加強(qiáng)宏觀經(jīng)濟(jì)、法律制度以及現(xiàn)代科技、計算機(jī)、寫作等相關(guān)知識學(xué)習(xí)，全力打造適應(yīng)新形勢需要的復(fù)合型審計人才。

結(jié)合實際，大力整合審計資源。目前一方面要著力提高審計人員素質(zhì)，另一方面要實現(xiàn)人力資源優(yōu)化配置，最大限度發(fā)揮現(xiàn)有人員的作用。審計工作不可能坐等復(fù)合型人才的出現(xiàn)。要對現(xiàn)有資源進(jìn)行合理調(diào)配，優(yōu)化組合，大力整合審計人才資源，更好地發(fā)揮現(xiàn)有人員的作用，以此提高審計工作效率和質(zhì)量。對審計機(jī)關(guān)來講，要自覺地建立和完善統(tǒng)籌配置人力資源的良性機(jī)制，樹立審計工作一盤棋的思想，增強(qiáng)配置的預(yù)見性和計劃性。每年審計計劃下達(dá)后，要根據(jù)每個項目特點均勻調(diào)配審計力量。從審計項目來講，要根據(jù)項目要求注意選擇最適合的審計人員，打破行業(yè)界限合適的挑選審計人員，組成最能滿足項目審計要求的審計組。

實行審計人員回避，定期輪崗制度，以確保審計的獨立、公正原則。

二、完善制度，嚴(yán)格管理，為審計質(zhì)量控制提供保證

為保證審計質(zhì)量控制，需要建立健全相關(guān)制度，并付諸實施：

1.建立審計質(zhì)量控制相關(guān)制度。

――審計質(zhì)量責(zé)任制度。要細(xì)化分解審計質(zhì)量各項要求和責(zé)任，科室負(fù)責(zé)人為第一責(zé)任人，實行審計組織負(fù)責(zé)制。

――審計項目計劃管理制度。主要內(nèi)容為，計劃編制的目的、原則、重點內(nèi)容、組織方式及要求等。

――審計項目質(zhì)量檢查制度。其目的是促進(jìn)審計人員正確履職，加強(qiáng)監(jiān)督，保證質(zhì)量。

――審計復(fù)核制度。規(guī)范審計復(fù)核行為，促進(jìn)三級把關(guān)。

――審計執(zhí)法過錯責(zé)任追究制度。主要是追究審計人員因主觀故意過失而出現(xiàn)的審計質(zhì)量問題應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。

2.嚴(yán)格審計過程管理。要將審計準(zhǔn)則、審計質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)和制度落實到審計方案、取證、編制底稿和報告的各個環(huán)節(jié)，把質(zhì)量管理的目標(biāo)貫穿于審計全過程。

三、抓住關(guān)鍵，把好關(guān)口，確保審計質(zhì)量控制上水平

通過對各控制環(huán)節(jié)的有效管理，促進(jìn)審計工作質(zhì)量的提高。主要是控制重點，抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)，搞好審計質(zhì)量控制。具體應(yīng)抓住六個環(huán)節(jié)，把好四道關(guān)口。

抓好六個環(huán)節(jié)：

1.編制審計項目計劃環(huán)節(jié)。這是審計質(zhì)量控制的第一個環(huán)節(jié)。編制項目計劃時必須抓住重點領(lǐng)域、重點部門、重點資金，以及事關(guān)改革、發(fā)展、穩(wěn)定的重大事項，必須緊緊圍繞黨和政府的中心工作，必須符合法律規(guī)定的職責(zé)范圍，適合審計人力資源的現(xiàn)狀。

2.擬制審計實施方案環(huán)節(jié)。要認(rèn)真開展審前調(diào)查。審前調(diào)查可以根據(jù)實際情況采用靈活的調(diào)查方式（實地、試審、查閱相關(guān)資料、走訪相關(guān)部門等），安排好時間和人員，明確審前調(diào)查的內(nèi)容，做好審前調(diào)查記錄。明確審計目標(biāo)，審計內(nèi)容要細(xì)化。一般按照被審計單位財政收支、財務(wù)收支的業(yè)務(wù)活動（環(huán)節(jié)）或者會計報表項目劃分。明確審計步驟與方法。要突出審計重點，緊扣影響審計目標(biāo)有重要影響的審計事項，審計組組成及其分工要合理。

嚴(yán)格審計方案的審批和調(diào)整。審計方案要由所在部門負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批，重要審計事項可由機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)會審定。審計組對被審計單位內(nèi)控測評后，認(rèn)為需要調(diào)整審計重點步驟和方法的，要及時做出調(diào)整，并按程序報批。

3.收集審計證據(jù)環(huán)節(jié)。凡是對存在違紀(jì)違規(guī)問題以及審計結(jié)論有重要影響的審計事項，必須取得證據(jù)。取證時必須嚴(yán)格按照取證的范圍和合法有效的方式進(jìn)行。

4.編制審計日記和底稿環(huán)節(jié)。編寫審計日記時，要以進(jìn)場實施現(xiàn)場審計開始時間到現(xiàn)場審計結(jié)束日為止逐人逐日編寫，真實反映審計人員審計實施的全過程（無論有無問題都應(yīng)在審計日記中反映），簡明扼要地記載審計事項、審計方法、查閱資料和審計人員的分析、判斷及查證結(jié)果。

編制審計工作底稿時，首先要明確是在有違反國家規(guī)定的財政財務(wù)收支行為以及對審計結(jié)論有重要影響的審計事項的情況下，在編寫審計日記的基礎(chǔ)上編制審計工作底稿；其次是要明確工作底稿和審計證據(jù)的對應(yīng)關(guān)系。工作底稿應(yīng)當(dāng)附有相應(yīng)的審計證據(jù)，并以此進(jìn)行專業(yè)判斷，再下結(jié)論。同時還要注意其八要素不能缺失。

5.撰寫審計報告環(huán)節(jié)。一個項目審計完成后，應(yīng)該有征求意見稿、審計組代擬稿和稿三個審計報告。審計報告的具體要求是在把握其基本要素和格式的基礎(chǔ)上，審計定性要準(zhǔn)確，事實要清楚，評價要恰當(dāng)，過程反映要全面、符合方案，審計意見要具體并具可操作性。

6.建檔立卷環(huán)節(jié)。審計組主審要及時將驗收的審計資料，及時辦理立卷工作，資料要齊全，排列要有序，按時上交歸檔。

把住“四道關(guān)口”：

第一，依法審計關(guān)。按照法律規(guī)定的權(quán)限、職責(zé)和程序開展審計。一是要嚴(yán)格按照審計法第十六條至第三十條規(guī)定確定審計范圍。二是規(guī)范行使權(quán)限。資料取得權(quán)、審計查證權(quán)、審計處理處罰權(quán)、審計結(jié)果公布權(quán)等運用得當(dāng)。三是要按程序開展審計。尤其要注意通知書、調(diào)查時必備的證件和審計報告征求意見時限告知被審計單位法律救濟(jì)途徑要按審計法規(guī)定嚴(yán)格操作。

第二，審計實施關(guān)。一是要按照方案實施。要根據(jù)被審計單位的具體情況，做到該履行的程序一定要履行，該查的一定要查。如現(xiàn)金盤點、銀行對賬、賬戶審計、實物盤點、跟蹤問效、往來函證等；二是突出重點找線索。一般來說，到一個單位要先從面上開始審計，查閱面上資料，如年度工作總結(jié)、會議記錄、社會中介組織審計報告。找相關(guān)人員座談，如班子成員、財務(wù)科、總賬會計、要害崗負(fù)責(zé)人等，從中獲取一些有價值的信息。帶著信息、疑點查詢、核實，做到“深究細(xì)查”，查“死”賬與“活”賬情況相結(jié)合；三是嚴(yán)格做好取證調(diào)查，一定要充分、嚴(yán)謹(jǐn)，特別是對審計確定問題的證據(jù)更要重視，該復(fù)印的一定要復(fù)印。所有證據(jù)都必須要求被審計單位簽字蓋章，防止被審計單位隨意；四是要利用先進(jìn)的審計手段。如內(nèi)部控制測試、重要性和審計風(fēng)險評估、抽樣審計、分析性復(fù)核和計算機(jī)輔助審計等。

第三，審計復(fù)核關(guān)。一是嚴(yán)格實行三級復(fù)核。要按照6號令要求，層層落實審計組長、科室負(fù)責(zé)人、專職復(fù)核機(jī)構(gòu)的復(fù)核責(zé)任。審計組長把第一道關(guān)口；科室負(fù)責(zé)人對審計目標(biāo)偏差及審計事實不清，證據(jù)不足等問題責(zé)成審計組補充完善；專職復(fù)核機(jī)構(gòu)進(jìn)一步增強(qiáng)復(fù)核意見的及時性和有效性，發(fā)現(xiàn)主要材料不完整、基本格式錯誤的，應(yīng)當(dāng)通知審計組所在部門限期補正。發(fā)現(xiàn)3個以上涉及事實不清、證據(jù)不足、定性定量不準(zhǔn)等問題的要退回審計組所在部門限期整改；二是提高復(fù)核意見質(zhì)量。要求三級復(fù)核人員堅持實事求是、嚴(yán)格把關(guān)的工作態(tài)度，提出實事清楚、定性準(zhǔn)確、依據(jù)充分、措施可行的復(fù)核意見，確保審計質(zhì)量；要通過對審計業(yè)務(wù)、審計方案、審計程序、日記底稿、定性處理、法規(guī)應(yīng)用等審計報告相互間的一致性的監(jiān)督，修正審計過程中出現(xiàn)的問題，減少審計質(zhì)量缺陷；專職復(fù)核機(jī)構(gòu)或?qū)Ｂ毴藛T要建立動態(tài)管理的審計復(fù)核平臺，及時記錄復(fù)核意見及采納情況，并將復(fù)核意見作為年度優(yōu)秀審計項目考核依據(jù)。對未經(jīng)專職機(jī)構(gòu)復(fù)核的審計報告、審計決定書、審計移送處理書等，一律不予核稿，不予簽發(fā)，項目一律不得進(jìn)行定案處理；三是實行審計復(fù)審制。對審計查證不深不透，反映問題嚴(yán)重失真，遠(yuǎn)遠(yuǎn)未達(dá)到審計方案目標(biāo)要求的審計項目，經(jīng)審計業(yè)務(wù)會議決定，可安排其他科室人員進(jìn)行復(fù)審。

第四，審計處理處罰關(guān)。在審計處理處罰前，審計機(jī)關(guān)應(yīng)書面征求被審計單位的意見，查清被審單位問題產(chǎn)生的背景和原因。如果被審單位對審計組的報告認(rèn)定的事實提出異議，審計組應(yīng)進(jìn)行核實，必要時應(yīng)當(dāng)修改審計報告，如果被審計單位對審計處理處罰有意見，應(yīng)做好溝通和說明工作。只有這樣，才能合理運用好審計處理處罰的自由裁量權(quán)，才能做到客觀公正，實事求是。

四、科學(xué)考評，獎優(yōu)罰劣，促進(jìn)審計質(zhì)量控制取得實效

積極開展優(yōu)秀審計項目評比活動，促進(jìn)審計項目質(zhì)量全面提高。近年來，省、市審計機(jī)關(guān)已經(jīng)每年都組織開展了優(yōu)秀審計項目評比，并逐步形成了制度，對促進(jìn)提高審計質(zhì)量起到了很好的作用。我們認(rèn)為，這是一項促進(jìn)審計質(zhì)量全面提高的良好措施，應(yīng)該長期堅持。

結(jié)合調(diào)研，加強(qiáng)對審計質(zhì)量的檢查、指導(dǎo)。上級審計機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，應(yīng)該把審計質(zhì)量控制作為一項經(jīng)常性的工作，列入下基層調(diào)研、指導(dǎo)工作的重要內(nèi)容，并在審計工作指導(dǎo)思想、重要審計項目的實施過程和審計質(zhì)量宏觀管理等方面進(jìn)行認(rèn)真檢查，時時向大家提醒，敲警鐘，時刻不忘審計質(zhì)量生命線。

開展評選審計能手活動。審計質(zhì)量與審計人員的審計技能有著重要的關(guān)系。在審計人員的敬業(yè)精神、工作態(tài)度和質(zhì)量意識等因素一定的情況下，高超的審計技術(shù)技能和方法起著提升審計質(zhì)量的決定作用。開展評選審計能手活動，能調(diào)動審計人員認(rèn)真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)、掌握先進(jìn)的審計技術(shù)的積極性，從而使廣大審計人員全面提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，促進(jìn)提高審計質(zhì)量。

組織好審計工作綜合考評。審計質(zhì)量是體現(xiàn)審計工作優(yōu)劣的重要指標(biāo)。審計工作綜合考評，應(yīng)該將審計質(zhì)量納入考評內(nèi)容，并應(yīng)該占有較重的份量。在綜合考評的同時，還可對重要審計項目或單項審計工作進(jìn)行個別評比，評出單項審計工作優(yōu)勝單位，以激勵大家始終把審計質(zhì)量控制放在突出位置，將審計質(zhì)量意識貫穿于審計工作全過程。

篇(6)

20__年，農(nóng)村信用社又一次踏上新的改革征途，農(nóng)村合作銀行已正式運行，并按照合行組建的相關(guān)要求正在逐步付諸實施。二次創(chuàng)業(yè)的號令又一次在全縣響亮提出，全員積極響應(yīng)聯(lián)社號召，勤儉辦社、艱苦奮斗，踴躍投身二次創(chuàng)業(yè)中。稽核審計工作緊緊圍繞上級主管部門的要求和聯(lián)社年初工作會議確立的總體工作思路，結(jié)合年初稽核審計工作安排意見，迅速轉(zhuǎn)變稽核審計工作理念，推動內(nèi)部稽核審計由合規(guī)性稽核審計向風(fēng)險管理稽核審計轉(zhuǎn)變，進(jìn)一步創(chuàng)新稽核審計工作方法，重點圍繞執(zhí)規(guī)執(zhí)紀(jì)、合規(guī)守法經(jīng)營、內(nèi)控制度執(zhí)行、規(guī)范管理、風(fēng)險防范等情況開展全面的稽核審計。有效促進(jìn)農(nóng)村信用社依法合規(guī)經(jīng)營、穩(wěn)健發(fā)展。

一、稽核審計工作成績及基本做法

（一）完善崗位責(zé)任制，落實稽核包片責(zé)任。

1、制定崗位責(zé)任制，按照省聯(lián)社相關(guān)管理制度，結(jié)合我縣實際細(xì)化了稽核審計的各種管理制度；實行稽核包片責(zé)任制，把全縣信用社每個營業(yè)網(wǎng)點落實到人到稽核包片，不留死角，實行誰包片誰負(fù)責(zé)、誰檢查誰負(fù)責(zé)、誰簽字誰負(fù)責(zé)的稽核管理責(zé)任制，實行稽核審計責(zé)任追究制度，進(jìn)一步夯實了管理責(zé)任，增強(qiáng)了稽核人員工作責(zé)任心。

2、年初制定了《20__年稽核審計工作安排意見》，對全年序時稽核、專項稽核和內(nèi)審工作進(jìn)行統(tǒng)籌安排，作到稽核審計工作年度有總體安排意見，季度有分段實施部署，月度有進(jìn)度和考核，作到任務(wù)明確。

3、實行周工作安排和月度例會制度，每周周一對本周的工作內(nèi)容作出具體的安排，并組織實施到位；每月對每個稽核人員根據(jù)周工作安排的工作任務(wù)完成情況進(jìn)行集中匯報，檢查落實，查漏補缺，并按照工作任務(wù)完成情況嚴(yán)格考核兌現(xiàn)，進(jìn)一步激發(fā)了稽核人員的工作熱情和工作責(zé)任心。

（二）規(guī)范檢查行為，細(xì)化檢查內(nèi)容。

1、規(guī)范稽核檢查程序和稽核檢查行為。今年以來，稽核審計部對省聯(lián)社下發(fā)的11項稽核審計管理制度再次組織稽核人員認(rèn)真學(xué)習(xí)，熟練掌握運用指導(dǎo)稽核審計工作，按照《陜西省農(nóng)村信用社稽核審計工作管理辦法》和《陜西省農(nóng)村信用社稽核審計工作質(zhì)量控制辦法》規(guī)范稽核檢查程序，從編制稽核工作實施方案、下發(fā)稽核通知到現(xiàn)場檢查，現(xiàn)場檢查工作底稿、撰寫事實確認(rèn)書、稽核工作報告、稽核結(jié)論到下發(fā)稽核整改通知書，規(guī)范了稽核審計工作流程，同時對稽核工作檔案分別編制紙質(zhì)檔案和電子文本檔案，加強(qiáng)了稽核檔案管理工作。

2、對各項檢查內(nèi)容按照“作業(yè)式、格式化”進(jìn)行列表細(xì)化，從會計管理工作、財務(wù)管理工作、信貸業(yè)務(wù)操作流程、信貸風(fēng)險防范、安全保衛(wèi)工作、內(nèi)控制度執(zhí)行以及業(yè)務(wù)經(jīng)營真實性等詳細(xì)制定稽核方案和稽核檢查表格，依照稽核方案和檢查表逐項開展檢查，確保稽核檢查工作精細(xì)化，不留死角。

3、針對信用社登記簿多、登記不規(guī)范和存在顧此失彼的現(xiàn)象，與聯(lián)社各部門磋商，牽頭統(tǒng)一了各類登記簿，印制《__縣農(nóng)村信用社內(nèi)控管理登記簿一覽表》，發(fā)到各網(wǎng)點，統(tǒng)一了制式、規(guī)范登記內(nèi)容和要求，達(dá)到了統(tǒng)一規(guī)范。

（三）認(rèn)真做好各項稽核檢查工作。

1、組織實施了20__年度會計決算真實性專項稽核工作，提前介入，超前運作，組織人力全面進(jìn)行稽核檢查，確保真實、準(zhǔn)確；得到了上級管理部門組織的真實性大檢查的肯定；

2、全面完成全年序時稽核工作任務(wù)。隨著稽核審計工作的進(jìn)一步規(guī)范，稽核人員進(jìn)一步加強(qiáng)對新業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)，放棄節(jié)假日休息時間，全身心投入到序時稽核檢查工作中，集中精力全面完成全縣__個社（部）的序時稽核工作，對__個重點單位實施了后續(xù)跟蹤稽核審計和二次稽核審計。全年累計發(fā)出稽核現(xiàn)場檢查事實確認(rèn)書__份，發(fā)現(xiàn)存在問題568條，現(xiàn)場糾改223條，限期整改345條，現(xiàn)場處罰__人次，罰金38000元，發(fā)出整改通知書46份，通過后續(xù)稽核和各社回執(zhí)的整改報告看，已基本整改到位。做到扶正糾偏、規(guī)范管理、防范風(fēng)險，并將序時稽核報告及時向聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)送閱，使聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)全面掌握各信用社制度執(zhí)行和落實情況，準(zhǔn)確做出管理決策，通過強(qiáng)有力監(jiān)督檢查，進(jìn)一步促進(jìn)了各項業(yè)務(wù)規(guī)范健康快速發(fā)展。

3、根據(jù)省聯(lián)社的通知要求，組織實施了我縣農(nóng)村信用社20__—20__年新增貸款的專項稽核工作，進(jìn)一步掌握了新增貸款質(zhì)量，促進(jìn)了信貸管理工作。

4、對聯(lián)社 財務(wù)會計部資金清算中心、信息管理部、業(yè)務(wù)部、風(fēng)險管理部等部門執(zhí)行政策、貸款管理、風(fēng)險防范、規(guī)范流程操作等方面進(jìn)行了稽核審計和審議評價，進(jìn)一步規(guī)范了管理部門的管理及操作行為。

5、服務(wù)大局，服從上級主管部門的臨時工作調(diào)配，積極配合參與各級組織的檢查工作。一是按照辦事處年度決算真實性檢查要求，我縣抽調(diào)6人對__聯(lián)社年度決算真實性進(jìn)行了為期8天的稽核檢查；二是抽調(diào)2人利用5天時間對__聯(lián)社原理事長任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了審計；三是抽調(diào)一人參加了省聯(lián)社組織對__聯(lián)社為期一個月的年度真實性稽核檢查；四是參加了省聯(lián)社組織的對__辦事處原主任的離任審計；五是抽調(diào)4人，利用一周時間，參加了市辦組織對__聯(lián)社的貸款五級分類及冒名貸款稽核檢查；六是參加了市辦事處組織對__聯(lián)社的財務(wù)管理的稽核檢查。通過積極參與檢查，進(jìn)一步鍛煉和提升了稽核人員的稽核檢查水準(zhǔn)，拓展了稽核人員的視野，同時，在稽核檢查過程中也學(xué)習(xí)了兄弟聯(lián)社先進(jìn)的管理經(jīng)驗和做法。

（四）認(rèn)真做好各項內(nèi)部審計工作。

1、由于今年聯(lián)社加大了崗位交流力度，一次提拔交流__位社（部）主任、部門經(jīng)理，因此，在聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)的重視支持下，稽核審計部集中時間、精力利用一個月的時間，對社（部）主任、部門經(jīng)理離任及經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了稽核審計，對任期內(nèi)的政策制度執(zhí)行和責(zé)任制履行進(jìn)行全面稽核審計，給予客觀公正的評價，全年共實施社（部）主任離，！任審計__人次，開展職工離崗審計__人次，作到了離崗必審計。

2、認(rèn)真實施財務(wù)審計工作。根據(jù)聯(lián)社審計委員會安排，按季組織對全縣信用社財務(wù)制度執(zhí)行情況進(jìn)行稽核審計，集中時間對各社20__年下半年，20__年一至三季度財務(wù)管理情況，費用列支的真實性和合規(guī)性進(jìn)行了全面審計，進(jìn)一步促進(jìn)和規(guī)范了農(nóng)村信用社財務(wù)管理行為。

3、按照聯(lián)社安排，組織實施對聯(lián)社后勤管理工作進(jìn)行了審計，通過審計，暴露出了后勤管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)，對進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范后勤管理工作起到了積極的促進(jìn)作用。

（五）及時準(zhǔn)確報送“1104”工程報表，按月準(zhǔn)確上報，按季做好監(jiān)管核心指標(biāo)分析和監(jiān)管評級打分，準(zhǔn)確預(yù)測經(jīng)營風(fēng)險。為健全和完善農(nóng)村信用社的風(fēng)險監(jiān)管體系，實現(xiàn)對農(nóng)村信用社的持續(xù)、分類監(jiān)管和風(fēng)險預(yù)警。一是加強(qiáng)與業(yè)務(wù)、風(fēng)險、財務(wù)和信息等部門的溝通配合，報表人員加班加點、認(rèn)真細(xì)致，從未出現(xiàn)數(shù)據(jù)差錯，保證了報表的真實性、準(zhǔn)確性和及時性，得到了安康銀監(jiān)局的好評。二是按照全新的商業(yè)銀行監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，按季對資本充足狀況、資產(chǎn)質(zhì)量狀況、盈利狀況和流動性狀況等四個方面23個風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)、70個輔助指標(biāo)進(jìn)行計算分析和預(yù)警，并計算出監(jiān)管評級得分，為聯(lián)社組建農(nóng)村合作銀行提供了詳實的指標(biāo)數(shù)據(jù)，為領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營決策和風(fēng)險管理提供了有效理論依據(jù)。三是按照安康銀監(jiān)分局要求，準(zhǔn)確、及時、真實報送《日常監(jiān)管事項報告》，雙周五定期報送，從未間斷和出現(xiàn)任何披露。

（六）認(rèn)真落實督辦各級檢查的整改工作。今年以來，各級各部門都加大了管理力度，因此，組織的檢查比較頻繁。據(jù)不完全統(tǒng)計，銀監(jiān)、人民銀行及行業(yè)主管部門共檢查10余次，審計、公安、稅務(wù)等其他部門共檢查也近10次。一是積極配合，認(rèn)真做好接待工作；二是認(rèn)真組織落實整改工作，按照各檢查組檢查提出存在的問題及要求積極監(jiān)督落實好整改。

二、稽核審計工作特點

（一）領(lǐng)導(dǎo)重視。聯(lián)社理事會、聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)高度重視支持本單位的稽核審計工作，一是加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，協(xié)調(diào)、指導(dǎo)稽核審計工作，聯(lián)社班子在分工時，確定由年富力強(qiáng)、有多年稽核工作經(jīng)驗的副主任分管稽核審計工作；二是在我縣信用社人員非常緊缺的情況下，抽調(diào)政治可靠、業(yè)務(wù)素質(zhì)強(qiáng)的骨干力量充實稽核審計隊伍；三是聯(lián)社理事長、主任、監(jiān)事長、分管領(lǐng)導(dǎo)親自安排、過問、督辦稽核審計工作，從稽核審計工作安排意見、稽核審計項目、稽核審計報告等都要擠出時間審閱和批示，確保了稽核審計工作質(zhì)量。

（二）責(zé)任明確。隨著崗位的交流調(diào)整，人員的充實，針對人員編制及時制訂《稽核審計部工作職責(zé)》、《稽核審計部工作制度》、《稽核審計部崗位職責(zé)》等，詳細(xì)制訂了每個崗位每個人的崗位責(zé)任制，明確各崗位的分工和責(zé)任，確保了即分工負(fù)責(zé)又團(tuán)結(jié)協(xié)作的稽核審計工作新格局。

（三）考核到位。建立健全各種考核機(jī)制，制訂《稽核審計考核辦法》，實行按月、按年對信用社的經(jīng)營真實性、內(nèi)控制度執(zhí)行、合規(guī)守法經(jīng)營、規(guī)范操作等方面進(jìn)行考核。同時，制訂《稽核審計部崗位考核辦法》，實施按月對稽核人員崗位職責(zé)履行情況的嚴(yán)格考核機(jī)制，宏揚了正氣，教育鞭策了后進(jìn)。

（四）工作有序。由于領(lǐng)導(dǎo)重視，稽核審計工作超前運作，安排得當(dāng)，年初有安排，季度有分段實施部署，月度有評比考核，使稽核審計工作的開展忙而不亂，有條不紊、規(guī)范有序進(jìn)行。

（五）常抓不懈。內(nèi)部稽核審計工作是為領(lǐng)導(dǎo)提供正確決策和業(yè)務(wù)經(jīng)營保駕護(hù)航的清道工，不能有絲毫的松懈和馬虎，因此，稽核審計工作自覺作到常抓不懈，堅持常年作好常規(guī)序時稽核不斷當(dāng)，確保序時稽核時間的延續(xù)性；結(jié)合年度工作整體安排抓好各類專項稽核審計工作不放松，確保單項重點工作安排到哪，稽核審計工作同步到位。

（六）初顯成效。由于領(lǐng)導(dǎo)重視抓部門，部門重視抓落實、抓稽核檢查，信用社的內(nèi)部管理工作有了明顯轉(zhuǎn)變，正在逐步走向科學(xué)化、制度化、規(guī)范化。

三、存在不足及20__年稽核審計工作設(shè)想

一年來，稽核審計工作在上級主管部門的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在聯(lián)社理事會、聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)的重視支持下，分管領(lǐng)導(dǎo)的親自指揮督戰(zhàn)，工作穩(wěn)步有序推進(jìn)，部門全體員工克服種種困難，放棄節(jié)假日的休息時間，加班加點工作在一線，實現(xiàn)了既定的目標(biāo)任務(wù)。但工作還存在有不足之處：一是由于部門人員大多數(shù)時間都在各信用社稽核檢查，回到單位 的時間也不統(tǒng)一，所以組織學(xué)習(xí)的時間相對較少；二是由于人員少，稽核檢查只能單兵作戰(zhàn)，時間要求又較緊，加之檢查的內(nèi)容全面，難免有顧此失彼現(xiàn)象；三是一人稽核審計不符合有關(guān)規(guī)定，容易出現(xiàn)差錯等。

篇(7)

一、作為一個項目部的預(yù)算員，我能按照公司及項目部的各項規(guī)章制度，按時按質(zhì)地完成項目部的各項經(jīng)營管理工作。

1、對內(nèi)的工作情況。按公司的規(guī)定要求，每月的月底統(tǒng)計當(dāng)月的實際施工產(chǎn)值及成本分析情況。及時參加成本分析會議，對項目部每月的盈虧情況作出分析報告，對于施工階段的預(yù)算書以實際情況按每個樓層每個分項工程進(jìn)行編制，并打印全部的工料分析，作為定額人工和定額材料下達(dá)給生產(chǎn)經(jīng)理，在實際的施工過程中，根據(jù)現(xiàn)場的實際情況，對定額編制的工料含量的高低水平作出適當(dāng)科學(xué)合理化的調(diào)整，該定額人工作為工程任務(wù)單進(jìn)行人工的控制和分配的基礎(chǔ)，定額材料作為倉庫進(jìn)行定額領(lǐng)料的依據(jù)。平時在工作中總是積極地配合項目經(jīng)理進(jìn)行合同管理，參與一些分包合同的洽談，根據(jù)公司的規(guī)定并結(jié)合項目部的實際情況，起草一些分包合同的草稿，分包合同簽訂后，對分包合同進(jìn)行跟蹤管理，每月初完成本項目部的上月的實際施工分配任務(wù)(包括分包方的粗分配)，定額材料的統(tǒng)計，并向公司提交有關(guān)的報表，每月月底向公司提交下月的主要材料計劃，預(yù)計下月的施工產(chǎn)值及各項的耗用成本，編制下月的成本保證措施。在施工過程中，實行定額領(lǐng)料和成本跟蹤控制，為項目部的成本控制提供一些合理化的保證措施，為項目部及時提供一些經(jīng)營資料及數(shù)據(jù)，及時做好項目的成本核算工作。及時參加項目的會議，按公司的規(guī)章制度進(jìn)行值班等。

2、對外(對業(yè)主和監(jiān)理)的工作情況。每月月底向業(yè)主和監(jiān)理提交的施工進(jìn)度報表以作付工程進(jìn)度款的依據(jù)，及時與投資監(jiān)理核對工程量，進(jìn)度產(chǎn)值確定后，及時配合項目經(jīng)理催促業(yè)主支付上月的工程進(jìn)度款。及時向業(yè)主進(jìn)行工程簽證，做好一些索賠工程，特別是一些工程材料的報價，提前向業(yè)主和監(jiān)理報價，以便業(yè)主審核后，我施工方材料員能及時采購，使得工程順利施工。

總之，在經(jīng)營方針上堅持最高的收入，最低的支出。對內(nèi)工作及時、準(zhǔn)確、實事求是、把握住定額，控制量，有時并且要留有一定的余量;對外工作資料齊全、用足政策、用足機(jī)會，時刻處理好業(yè)主、監(jiān)理與施工方的關(guān)系，有時遇到一些工作困難，及時與領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)系匯報，以便尋找更好解決問題的辦法，爭取公司的最大利潤。

二、積極做好工程的審計工作及審計工作計劃。

做好了翔殷路的結(jié)算送審工作及結(jié)清御橋花園的審計掃尾工作等。

三、服從公司領(lǐng)導(dǎo)的工作安排，積極做好項目部以外的工作。

本人在工作中，總是以大局為重。在工作中積極參與公司的招投標(biāo)工作和其他的預(yù)算工作。無論自己項目部手中的工作多忙，總是服從公司領(lǐng)導(dǎo)的工作安排，當(dāng)時項目部的事件比較多，本人總是加班加點，合理、科學(xué)地利用時間，既完成了項目部的份內(nèi)事件，又完成了公司安排的任務(wù)。

四、積極適應(yīng)和遵守執(zhí)行公司的各項管理制度的改革，進(jìn)一步加強(qiáng)工作責(zé)任感。

今年以來，公司的各項規(guī)章制度得到改善或進(jìn)一步的完善，本人總是積極適應(yīng)這種情況，以公司各項現(xiàn)行的規(guī)章制度和預(yù)算員的職業(yè)道德為準(zhǔn)則加強(qiáng)工作責(zé)任感，及時做好本人的各項工作，為企業(yè)做好本人力所能及的服務(wù)工作。

五、利用工作之余的休息時間加強(qiáng)學(xué)習(xí)。