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篇(1)

調(diào)查題目關(guān)于____儲運(yùn)有限公司申貸的調(diào)查報告

姓名向軍學(xué)號021020468

專業(yè)金融入學(xué)時間20__年秋

試點(diǎn)單位__電大開放教育學(xué)院

調(diào)查單位____儲運(yùn)有限公司

調(diào)查時間20__年5月10日——20__年6月10日

20__年6月10日

調(diào)查提綱

一、調(diào)查對象：____儲運(yùn)有限公司

____儲運(yùn)有限公司成立于1996年，是一家以倉儲服務(wù)為主營業(yè)務(wù)的民營股份制企業(yè)。為全面完成今年的目標(biāo)經(jīng)營計劃，補(bǔ)充流動資金的不足，目前向銀行申請短期流動資金貸款。

二、調(diào)查時間：20__年5月10日——20__年6月10日

三、調(diào)查內(nèi)容

1、企業(yè)基本情況

2、財務(wù)狀況

3、貸款用途

4、效益風(fēng)險分析

5、抵押物情況

四、調(diào)查結(jié)論

____儲運(yùn)有限公司成立于1996年，是一家以倉儲服務(wù)為主營業(yè)務(wù)的民營股份制企業(yè)。為適應(yīng)市場發(fā)展、擴(kuò)大經(jīng)營，公司陸續(xù)對固定資產(chǎn)進(jìn)行投入，占用了流動資金，目前公司資金較為緊缺，為保證完成今年的經(jīng)營目標(biāo)，現(xiàn)該公司特申請200萬元短期流動資金貸款用以支付鐵路運(yùn)費(fèi)。經(jīng)調(diào)查，現(xiàn)將相關(guān)情況報告如下：

一、企業(yè)基本情況

____儲運(yùn)有限公司是1996年由盧兵、唐興波、涂貴華、李靜波等股東出資興辦的民營股份企業(yè)。法定地址位于沙坪壩區(qū)覃家崗鎮(zhèn)上橋村肖家灣社54號，是全球數(shù)碼倉庫制定倉庫，被__物流與倉儲協(xié)會和__市產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)所評定倉庫等級為：甲級（儲協(xié)證字第047號，有效期為20__年元月—20__年元月），注冊資本為人民幣700萬元，營業(yè)執(zhí)照號為：5001062101321，法人代碼證號為：62202316—X，具有獨(dú)立的法人資格。法定經(jīng)營范圍為：普通貨運(yùn)、聯(lián)營服務(wù)、貨運(yùn)、倉儲、鋼材加工，零售、批發(fā)汽車、摩托車配件、建筑材料等。

__公司主要經(jīng)營全國各地廠家、企業(yè)、經(jīng)銷商的貨物到達(dá)、儲存、發(fā)運(yùn)業(yè)務(wù)。由于公司地處物資流通的黃金口岸—__鐵路東站，租有鐵路線2條，擁有室內(nèi)倉庫及配套公路14000余平方米，室外倉庫20__0平方米。緊鄰成渝、渝長、渝黔高速公路入口處，在地理位置上有得天獨(dú)厚的優(yōu)勢，再加之靈活的機(jī)制，領(lǐng)導(dǎo)務(wù)實(shí)，管理竟然有序，公司近幾年業(yè)務(wù)蒸蒸日上，客戶有97年的20余家發(fā)展到目前的120余家，并形成了匯集50余家鋼材批發(fā)經(jīng)銷商的東站鋼材批發(fā)市場。

該公司現(xiàn)有員工150余人，其中具有中級職稱和大學(xué)文化程度以上者的占30。公司下設(shè)物流配送部、倉儲部、接發(fā)科、開卷廠、財務(wù)科、南站分公司、安全設(shè)備科、裝卸隊(duì)等部門。

二、財務(wù)狀況

根據(jù)公司提供的20__年3月財務(wù)報表，該公司擁有總資產(chǎn)××萬元，總負(fù)債××萬元。資產(chǎn)中，流動資產(chǎn)××萬元，其中：貨幣資金××萬元；應(yīng)收賬款××萬元（主要為應(yīng)收代墊開卷材料款）；其他應(yīng)收款××萬元（主要為應(yīng)收代墊運(yùn)費(fèi)）；待攤費(fèi)用×萬元；長期投資××萬元；固定資產(chǎn)××萬元，主要為房屋、設(shè)備及在建工程；遞延及無形資產(chǎn)××萬元,主要為公司購買的土地使用權(quán)，該地位于沙坪壩區(qū)覃家崗鎮(zhèn)上橋村肖家灣社54號，占地面積為14011平方米。負(fù)債中流動負(fù)債××萬元，其中短期借款××萬元；應(yīng)付賬款××萬元（主要為應(yīng)付鐵、船、汽等雜費(fèi)）；其他應(yīng)付款××萬元（主要為與其他公司往來借款）；應(yīng)付福利費(fèi)××萬元；未交稅金××萬元。長期負(fù)債為××萬元。所有者權(quán)益為××萬元，其中：實(shí)收資本××萬元；盈余公積××萬元；未分配利潤××萬元。根據(jù)以上財務(wù)指標(biāo)分析，公司資產(chǎn)負(fù)債率為59，銷售利潤率31，流動比率67，速動比率66，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為5.59，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為65天，表明企業(yè)獲利能力較強(qiáng)，由于近幾年投入固定資產(chǎn)在建項(xiàng)目，影響了效率比率的發(fā)揮，營運(yùn)能力有所下降，導(dǎo)致短期償債能力一般，不過我行對其信貸支持應(yīng)該能夠增強(qiáng)其短期償債能力。

三、貸款用途

公司為適應(yīng)市場發(fā)展需要，從20__年下半年至今陸續(xù)對固定資產(chǎn)進(jìn)行了較大的投入：為擴(kuò)大庫房容量，新建室內(nèi)庫房約5500平方米，投入資金約600萬元；為新增業(yè)務(wù)收入，購買開卷設(shè)備，已投入經(jīng)營，投入資金近360萬元。由于固定資產(chǎn)的投入，占用了公司大量的流動資金，為保證完成今年的方針和目標(biāo)，公司在已與成都寶鋼西部貿(mào)易有限[本文來源于文秘站-www,,找范文請到文秘站網(wǎng)]公司__經(jīng)營部、攀鋼（集團(tuán)）公司__銷售公司、水鋼（集團(tuán)）公司__銷售公司等公司簽訂倉儲保管協(xié)議的基礎(chǔ)上，今年又與昆鋼__經(jīng)營部簽訂了倉儲協(xié)議，根據(jù)協(xié)議，昆鋼__經(jīng)營部在該公司的每年的保底倉儲量為××萬噸，__公司每季度需以每噸××元的價格代昆鋼墊付鐵路運(yùn)費(fèi)××萬元，由于目前公司資金緊缺，以上缺口，公司自籌部分，特申請增加200萬元短期流動資金貸款。

四、效益風(fēng)險分析

該公司20__年，倉儲、裝卸、運(yùn)輸、加工收入××萬元，上繳國家稅利××萬元，實(shí)現(xiàn)利潤××萬元。為開拓新業(yè)務(wù)，公司近幾年耗資××多萬元，購置土地、新建庫房、

綜合辦公樓、增設(shè)供電變押設(shè)備、冷熱板開卷，矯平機(jī)一臺，更新了供水管道，以及平整硬化部分土地等。20__年公司取得各項(xiàng)營業(yè)收入××萬元，較上年增長××，其中：開卷業(yè)務(wù)大幅增長，開卷收入××萬元，較上年增長××，開卷量也由20__年的××噸增加到××萬余噸。上繳國家稅利××萬元，較上年增長××。雖然公司營業(yè)收入增加但是利潤有所下降，20__年度實(shí)現(xiàn)利潤××萬元較上年下降××，利潤下降的主要因素：（1）、入庫運(yùn)費(fèi)及倉儲成本上升約7左右；（2）、工資因新增員工及定額承包工資增加工資支出××萬元；（3）、固定資產(chǎn)投入使用增加折舊成本××萬元。

該公司通過股東大會增資擴(kuò)股和在金融機(jī)構(gòu)融資，連年的資金投入，__公司已從原單純的倉儲運(yùn)輸企業(yè)逐步過渡到倉儲、加工、運(yùn)輸、配送等各項(xiàng)業(yè)務(wù)一條龍服務(wù)的物流企業(yè)，在提高自身業(yè)務(wù)能力的同時，努力適應(yīng)市場需求，必將取得較好的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益。根據(jù)經(jīng)營發(fā)展計劃，力爭全年完成出入庫量××萬噸，實(shí)現(xiàn)收入××萬元，完成開卷加工生產(chǎn)量××萬噸，實(shí)現(xiàn)收入××萬元，預(yù)計實(shí)現(xiàn)總收入××萬元，實(shí)現(xiàn)利潤總額××萬元。

五、抵押物情況

該公司用位于貨場的房產(chǎn)：辦公樓，權(quán)證編號為072995號，建筑面積3425.94平方米，占地面積為3357平方米，國土證號為渝國用（20__）字第349號。20__年7月19日，經(jīng)__諦威會計師事務(wù)所評估價值人民幣507.92萬元，抵押物足值、合法、有效。

六、結(jié)論

該公司屬我行的優(yōu)良客戶，目前正處于成長期，生產(chǎn)經(jīng)營正常，經(jīng)營管理較好，盈利能力較強(qiáng)，經(jīng)營效益較好，第一還款來源有保障，有經(jīng)過評估足值、合法、有效的抵押物，為支持企業(yè)發(fā)展，增加利潤，同意200萬元流動資金貸款的申請，報請審批。

調(diào)查人：向軍

20__年6月10日

注：為保密需要本調(diào)查報告部分?jǐn)?shù)據(jù)用“××”符號代替，特此說明。

調(diào)查單位意見：

責(zé)任人簽字：

調(diào)查單位簽章：

年月日

指導(dǎo)教師姓名畢業(yè)院校

專業(yè)職稱工作單位

指導(dǎo)教師評語：

成績：

年月日

分校意見：

分校簽章：

年月日

終審意見：

篇(2)

關(guān)鍵詞：數(shù)據(jù)挖掘；企業(yè)應(yīng)用；電信客戶分群；客戶流失預(yù)測

中圖分類號：TP274文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：1009-3044(2007)03-10620-02

1 引言

隨著國內(nèi)電信市場競爭的日趨激烈，電信運(yùn)營商的經(jīng)營模式逐漸從“技術(shù)驅(qū)動”向“市場驅(qū)動”、“客戶驅(qū)動”轉(zhuǎn)化。這就要求運(yùn)營商要采取以客戶為中心的策略，根據(jù)客戶的實(shí)際需求提供多樣化、層次化、個性化的服務(wù)解決方案。因此，客戶關(guān)系管理成了電信運(yùn)營商增加收入和利潤，提高客戶滿意度、忠誠度的有效工具。在客戶關(guān)系管理的流程中，為了準(zhǔn)確、及時地進(jìn)行經(jīng)營決策，必須充分獲取并利用相關(guān)的數(shù)據(jù)信息對決策過程進(jìn)行輔助支持。另外，面對用戶的多樣化、層次化、個性化的需求，大眾化營銷已經(jīng)失去了它的優(yōu)勢，基于客戶信息、客戶價值和行為的深入的數(shù)據(jù)分析的洞察力營銷、精確化營銷的理念逐漸被各大電信運(yùn)營商所

接受，并渴望通過從數(shù)據(jù)中挖掘價值來減少營銷成本、提高營銷效益。近幾年迅速發(fā)展起來的數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)成為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)的必要手段。

數(shù)據(jù)挖掘是從海量數(shù)據(jù)中提取隱含在其中的有用信息和知識的過程。它可以幫助企業(yè)對數(shù)據(jù)進(jìn)行微觀、中觀乃至宏觀的統(tǒng)計、分析、綜合和推理，從而利用已有數(shù)據(jù)預(yù)測未來，幫助企業(yè)贏得競爭優(yōu)勢。例如，利用數(shù)據(jù)挖掘可以對企業(yè)的海量數(shù)據(jù)進(jìn)行客戶分析，包括客戶類型、各類客戶的需求傾向、購買行為預(yù)測和客戶信用政策分析、客戶流失分析等；進(jìn)行市場研究，包括商品市場占有率預(yù)測、市場拓展計劃仿真；進(jìn)行經(jīng)營策略研究，包括經(jīng)營成本與收入分析、風(fēng)險控制、欺詐行為甄別等。

數(shù)據(jù)挖掘旨在從數(shù)據(jù)庫中提取正確的、非平常的、未知的、有潛在應(yīng)用價值的并最終可為用戶理解的模式。它的出現(xiàn)為自動和智能地把海量的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化成有用的信息和知識提供了手段。數(shù)據(jù)挖掘涉及到諸如機(jī)器學(xué)習(xí)、模式識別、統(tǒng)計學(xué)、數(shù)據(jù)庫和人工智能等等眾多學(xué)科，是數(shù)據(jù)庫理論和機(jī)器學(xué)習(xí)的交叉學(xué)科。

2 數(shù)據(jù)挖掘主要的一些應(yīng)用

(1)關(guān)聯(lián)分析：其目的就是挖掘出隱藏在數(shù)據(jù)間的相互關(guān)系。例如，買電腦的顧客同時會買某種軟件，這就是一條關(guān)聯(lián)規(guī)則。

(2)時序模式：通過時間序列搜索出重復(fù)發(fā)生概率較高的模式，這里強(qiáng)調(diào)時間序列的影響。例如，購買了激光打印機(jī)的人中，半年后80%的人會買新硒鼓。

(3)分類：找出一個類別的概念描述，它代表了這類數(shù)據(jù)的整體信息。分類數(shù)據(jù)挖掘中應(yīng)用最多的任務(wù)。

(4)聚類：按一定規(guī)則將數(shù)據(jù)分為一系列有意義的子集。同一聚類中，個體之間的差距較小；不同聚類中，個體之間的距離偏大。聚類和分類有著很大的區(qū)別：分類時，我們總是事先知道哪些屬性是重要的，我們總是將重要的、有影響力的屬性作為分類的依據(jù)；而聚類時，我們事先根本不知道哪些屬性起作用，我們的任務(wù)就是要找到那些起關(guān)鍵作用的屬性。

(5)偏差分析：從數(shù)據(jù)庫中找出異常數(shù)據(jù)，比如欺詐行為的發(fā)現(xiàn)。

(6)預(yù)測：利用歷史數(shù)據(jù)找出規(guī)律，建立模型，并用此模型預(yù)測未來數(shù)據(jù)的種類、特征等。

在國內(nèi)外，數(shù)據(jù)挖掘已經(jīng)有不少成功案例。 目前國內(nèi)企業(yè)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)挖掘的困難在于缺少數(shù)據(jù)積累、難于構(gòu)建業(yè)務(wù)模型、各類人員之間的溝通存在障礙、缺少有經(jīng)驗(yàn)的實(shí)施者、初期資金投入較大。而在國外，數(shù)據(jù)挖掘首先在金融、證券、電信、零售業(yè)等數(shù)據(jù)密集型行業(yè)實(shí)施，因?yàn)檫@些行業(yè)信息化程度比較高，數(shù)據(jù)庫中已經(jīng)保留了大量數(shù)據(jù)資源。 有數(shù)據(jù)表明，進(jìn)入二十世紀(jì)90年代，人類積累的數(shù)據(jù)量以每月高于15%的速度增加，如果不借助強(qiáng)有力的挖掘工具，僅依靠人的能力來理解這些數(shù)據(jù)是不可能的。數(shù)據(jù)挖掘的前景被人們普遍看好。國際知名調(diào)查機(jī)構(gòu)Gartner Group在高級技術(shù)調(diào)查報告中，將數(shù)據(jù)挖掘和人工智能列為“未來三到五年內(nèi)將對工業(yè)產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響的五大關(guān)鍵技術(shù)”之首，還將并行處理體系和數(shù)據(jù)挖掘列為未來五年內(nèi)投資焦點(diǎn)的十大新興技術(shù)前兩位。Gartner的調(diào)查報告預(yù)計：到2010年，數(shù)據(jù)挖掘在相關(guān)市場的應(yīng)用將從目前少于5%增加到超過80%。美國銀行家協(xié)會預(yù)測數(shù)據(jù)倉庫和數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)在美國商業(yè)銀行的應(yīng)用增長率是14.9％。

數(shù)據(jù)挖掘目前在電信行業(yè)也已得到廣泛應(yīng)用，比如：

(1)客戶消費(fèi)模式分析

客戶消費(fèi)模式分析（如固話話費(fèi)行為分析）是對客戶歷年來長話、市話、信息臺的大量詳單、數(shù)據(jù)以及客戶檔案資料等相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行關(guān)聯(lián)分析，結(jié)合客戶的分類，可以從消費(fèi)能力、消費(fèi)習(xí)慣、消費(fèi)周期等諸方面對客戶的話費(fèi)行為進(jìn)行分析和預(yù)測，從而為固話運(yùn)營商的相關(guān)經(jīng)營決策提供依據(jù)。

(2)客戶市場推廣分析

客戶市場推廣分析（如優(yōu)惠策略預(yù)測仿真）是利用數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)實(shí)現(xiàn)優(yōu)惠策略的仿真，根據(jù)數(shù)據(jù)挖掘模型進(jìn)行模擬計費(fèi)和模擬出賬，其仿真結(jié)果可以揭示優(yōu)惠策略中存在的問題，并進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整優(yōu)化，以達(dá)到優(yōu)惠促銷活動的收益最大化。

(3)客戶欠費(fèi)分析和動態(tài)防欺詐

通過數(shù)據(jù)挖掘，總結(jié)各種騙費(fèi)、欠費(fèi)行為的內(nèi)在規(guī)律，并建立一套欺詐和欠費(fèi)行為的規(guī)則庫。當(dāng)客戶的話費(fèi)行為與該庫中規(guī)則吻合時，系統(tǒng)可以提示運(yùn)營商相關(guān)部門采取措施，從而降低運(yùn)營商的損失風(fēng)險。

(4)客戶流失分析

根據(jù)已有的客戶流失數(shù)據(jù)，建立客戶屬性、服務(wù)屬性、客戶消費(fèi)情況等數(shù)據(jù)與客戶流失概率相關(guān)聯(lián)的數(shù)學(xué)模型，找出這些數(shù)據(jù)之間的關(guān)系，并給出明確的數(shù)學(xué)公式。然后根據(jù)此模型來監(jiān)控客戶流失的可能性，如果客戶流失的可能性過高，則通過促銷等手段來提高客戶忠誠度，防止客戶流失的發(fā)生。這就徹底改變了以往電信運(yùn)營商在成功獲得客戶以后無法監(jiān)控客戶流失、無法有效實(shí)現(xiàn)客戶關(guān)懷的狀況。

各運(yùn)營支撐系統(tǒng)所積累的海量歷史數(shù)據(jù)是企業(yè)的一筆寶貴財富，誰能正確地挖掘與分析隱含在數(shù)據(jù)中的知識，誰就能更好地向用戶提品與服務(wù)，從而在競爭中獲勝。數(shù)據(jù)挖掘正是充分利用這些寶貴資源從中提取知識的一種技術(shù)。在國外，英國電信選用了SPSS的數(shù)據(jù)挖掘產(chǎn)品Clementine，為其“商業(yè)高速公路”活動分析數(shù)據(jù)和建立探索模型，更好地了解了這些客戶的行為特征，向銷售人員提供最佳客戶的清單，直郵活動回應(yīng)率提高了100%。美國西部電信利用銷售活動管理軟件，連同SAS的Enterprise Miner一起，既消除了銷售人員對全部客戶數(shù)據(jù)進(jìn)行評分的負(fù)擔(dān)，也減少了手工干預(yù)所造成的人為錯誤，公司的市場營銷周期大為縮短，使企業(yè)得到了更高的營銷投資回報。麻薩諸賽州Lightbridge公司用數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)中的分類回歸樹為英格蘭一家主要電話公司建立和部署了一個分析客戶流失的預(yù)測模型，使得公司能及時發(fā)現(xiàn)高價值的流失客戶并且能夠及時采取挽留的措施，極大降低了電話公司客戶流失率。比利時國家電信使用數(shù)據(jù)倉庫建立顧客信息系統(tǒng)，通過實(shí)施客戶欺騙檢測，能夠很快發(fā)現(xiàn)反常電話以及欺騙性的打電話方式，并能在造成重大經(jīng)濟(jì)損失之前終止這種欺騙行為。

某電信運(yùn)營商實(shí)施數(shù)據(jù)挖掘應(yīng)用有非常好的基礎(chǔ)，某電信運(yùn)營商在ITSP規(guī)劃指導(dǎo)下，于2004年3月啟動數(shù)據(jù)倉庫項(xiàng)目，并于2005年6月完成項(xiàng)目初驗(yàn)。建立了企業(yè)統(tǒng)一數(shù)據(jù)視圖和統(tǒng)一統(tǒng)計口徑的數(shù)據(jù)倉庫為數(shù)據(jù)挖掘提供了進(jìn)行廣泛的數(shù)據(jù)分析的基礎(chǔ)。數(shù)據(jù)挖掘和數(shù)據(jù)倉庫的協(xié)同工作，一方面，可以迎合和簡化數(shù)據(jù)挖掘過程中的重要步驟，提高數(shù)據(jù)挖掘的效率和能力，確保數(shù)據(jù)挖掘中數(shù)據(jù)來源的廣泛性和完整性。另一方面，數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)已經(jīng)成為數(shù)據(jù)倉庫應(yīng)用中極為重要和相對獨(dú)立的方面和工具。數(shù)據(jù)挖掘和數(shù)據(jù)倉庫的融合與互動發(fā)展為廣大渴望從數(shù)據(jù)“奴隸”到數(shù)據(jù)“主人”轉(zhuǎn)變的企業(yè)最終用戶提供了通途。另外，該電信也已經(jīng)在數(shù)據(jù)挖掘應(yīng)用方面作出了許多卓有成效的嘗試。數(shù)據(jù)倉庫的建設(shè)期間，數(shù)據(jù)挖掘應(yīng)用也在其地市電信分公司進(jìn)行了試點(diǎn)工作，在客戶流失預(yù)測和客戶分群分面取得了顯著的應(yīng)用效果。該公司于2005年1月20日在某市啟動基于數(shù)據(jù)挖掘的客戶分群應(yīng)用的MR項(xiàng)目試點(diǎn)，4月1日完成試點(diǎn)客戶分群，隨后用一個月時間在另一試點(diǎn)進(jìn)行了推廣，目前已于8月30日通過了MR試點(diǎn)初驗(yàn)。通過客戶分群，根據(jù)客戶可能的行為和潛在的價值對客戶進(jìn)行分類，針對每一類客戶的特點(diǎn)制定有針對性的營銷策略，為市場決策管理者和市場經(jīng)營工作提供及時、準(zhǔn)確、科學(xué)的輔助決策依據(jù)，能夠有效提高企業(yè)資源的利用率，節(jié)省了企業(yè)的人力、物力和財力，獲取最佳投資回報率。MR在該省的試點(diǎn)工作取得了很好的效果，與以往類似的營銷活動相比，MR營銷活動的成功率有明顯提高。比如在寧波試點(diǎn)選擇參與營銷的三個戰(zhàn)略分群中，其中針對ARPU值下降趨勢的目標(biāo)客戶群，營銷成功率達(dá)到61.73%，共成功2344個客戶，預(yù)計共可增加/挽回收入159.51萬元。實(shí)施MR后，某試點(diǎn)10000號的平均成功率提高了15%，呼叫效率提升了51.2%，呼叫周期縮短了26%。隨著MR試點(diǎn)項(xiàng)目的成功，基于客戶分群的數(shù)據(jù)挖掘應(yīng)用的推廣工作也在全省各本地網(wǎng)全面展開，同時在該市進(jìn)一步開展了客戶流失預(yù)測的試點(diǎn)研究工作。

3 結(jié)束語

然而，目前我們在數(shù)據(jù)挖掘的應(yīng)用方面，還只限于客戶分群和流失預(yù)測，而且這兩方面的應(yīng)用還只是處在初級階段；關(guān)聯(lián)分析與交叉銷售、異常點(diǎn)探測與防欺詐、優(yōu)惠策略的仿真、時序模式的應(yīng)用、事件監(jiān)控與事件營銷等方面的研究與應(yīng)用還是空白。而且數(shù)據(jù)挖掘的各類應(yīng)用還沒有形成一個規(guī)范的體系，數(shù)據(jù)挖掘應(yīng)用與渠道系統(tǒng)及CRM之間還沒有建立起相互融合的關(guān)系，難以做到系統(tǒng)化、規(guī)模化、流程化的應(yīng)用。數(shù)據(jù)挖掘應(yīng)用的拓展與推廣一個方面是數(shù)據(jù)倉庫建設(shè)的價值的重要挖掘與體現(xiàn)；另一方面數(shù)據(jù)挖掘作為一種功能強(qiáng)大的，其它數(shù)據(jù)分析方法無法替代的技術(shù)手段，越來越在解決企業(yè)的經(jīng)營與決策等方面難題時發(fā)揮獨(dú)特的魅力，數(shù)據(jù)挖掘應(yīng)用拓展與推廣的意義與價值也越來越被企業(yè)的有識之士所關(guān)注。2006年作為中國電信的數(shù)據(jù)倉庫應(yīng)用年，借此東風(fēng)，該省電信公司適時進(jìn)行數(shù)據(jù)挖掘應(yīng)用的拓展與推廣的研究，建立起基于數(shù)據(jù)倉庫的數(shù)據(jù)挖掘應(yīng)用的系統(tǒng)的方法論、規(guī)范的推廣流程和高效的實(shí)施平臺，必定對于充分利用數(shù)據(jù)倉庫的基礎(chǔ)優(yōu)勢，深入挖掘數(shù)據(jù)倉庫的建設(shè)效益產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響。

參考文獻(xiàn)：

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[4]王珊.等.數(shù)據(jù)倉庫技術(shù)與聯(lián)機(jī)分析處理[M].科學(xué)出版社,1998.6.

篇(3)

1994年9月，仲量聯(lián)行在上海設(shè)立了中國大陸的首個分公司，

今年也正是仲量聯(lián)行進(jìn)入中國的20周年。仲量聯(lián)行以整合全球資源的能力與豐富的本地經(jīng)驗(yàn)，洞見著市場的戰(zhàn)略重點(diǎn)。

本刊記者 吳姣

電子商務(wù)自身的高歌猛進(jìn)也帶熱了市場對物流倉儲的強(qiáng)勁需求，與此息息相關(guān)的物流地產(chǎn)也因良好的市場基本面及理想的投資同報吸引著越來越多的資本進(jìn)入其中；物流巨頭、電商以及傳統(tǒng)房企，均在物流地產(chǎn)領(lǐng)域紛紛下注，以期牢牢把握新的經(jīng)濟(jì)增長機(jī)會和行業(yè)競爭的主動權(quán)。物流地產(chǎn)的發(fā)展前景普遍被看好，然而，如何在看似優(yōu)越的市場環(huán)境中擺脫各種因素的牽絆，掘出寶藏，是需要進(jìn)一步深入研究和解決的問題。

明鑒好光景之真形勢

近年來，與喧囂的住宅、商業(yè)地產(chǎn)相比，物流地產(chǎn)表現(xiàn)低調(diào)但成績不俗；它最大的優(yōu)勢在于穩(wěn)定的投資收益，相對較長的租賃期，使它基本不受市場波動的影響。而對于物流地產(chǎn)來說，目前遭遇的最大瓶頸就是土地供給不足問題。中國物流與采購聯(lián)合會調(diào)查報告顯示，目前大部分企業(yè)在拿地困難，土地供應(yīng)減少的同時，地價也在不斷上漲。

仲量聯(lián)行（上海）物流地產(chǎn)部總監(jiān)沙峰表示，物流地產(chǎn)的蓬勃發(fā)展離不開電商行業(yè)的高速發(fā)展，當(dāng)某個行業(yè)發(fā)展到一定程度，不可避免的就是資源整合。目前，電商行業(yè)的市場增長率逐漸放緩，電商行業(yè)的市場規(guī)模卻在不斷擴(kuò)大。隨著京東和阿里在美上市，將帶動電商行業(yè)的新一輪增長。可以預(yù)見，物流倉儲的需求在未來幾年仍將保持較好的上升態(tài)勢。然而，由于物流項(xiàng)目對地方政府的稅收及就業(yè)的作用較為有限，物流倉儲的未來供應(yīng)很大程度上將受到土地因素的限制。要解決這個問題，就需要物流開發(fā)商與電商及其他行業(yè)進(jìn)行創(chuàng)新合作，以提高拿地能力。由于現(xiàn)在倉儲項(xiàng)目比較分散，且各項(xiàng)目的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)參差不齊，為了能夠在新一輪市場契機(jī)中拔得頭籌，各大開發(fā)商的資源整合也尤為重要。物流地產(chǎn)看重規(guī)模效應(yīng)，需要有足夠的資金源源不斷地投入，這也是為什么只有一些專業(yè)且資金雄厚的基金公司愿意投資。

據(jù)了解，盡管中國目前已具有相當(dāng)大的物流倉儲存量，但國內(nèi)高標(biāo)準(zhǔn)倉儲設(shè)施的體星仍相對有限。隨著市場成熟度的不斷提升，中國高標(biāo)準(zhǔn)倉儲開發(fā)或由此前的更多兼顧通用性逐漸轉(zhuǎn)向標(biāo)準(zhǔn)化開發(fā)與定制開發(fā)雙管齊下，預(yù)計未來定制倉庫占高標(biāo)準(zhǔn)倉庫的比例將會大大提升。

“由于物流地產(chǎn)行業(yè)尚處于起步階段，市場還未成熟，與商業(yè)和住宅市場相比，市場的透明度較低。目前全國營業(yè)性通用面積大約為8億平方米，其中高標(biāo)庫所占比例不足10%；而在高標(biāo)庫內(nèi)，除了大型開發(fā)商以外，主要為分散的小型開發(fā)商及一些物流公司。隨著電商及第三方物流的高速發(fā)展，對于高標(biāo)準(zhǔn)倉庫的需求會不斷上升。對于某些地區(qū)，出于對效率、操作安全，以及對倉儲環(huán)境的要求，原本租賃低標(biāo)準(zhǔn)倉庫的租戶也會轉(zhuǎn)向當(dāng)?shù)匦陆ǔ傻母邩?biāo)庫。”沙峰稱。

針對未來電子商務(wù)物流業(yè)的趨勢，每個城市的市場均會需要更多小型倉庫，這類物業(yè)在日后亦最具發(fā)展?jié)摿@個觀點(diǎn)。沙峰指出，每個城市的確會需要更多的小型倉庫來滿足最后一公里的配送需求，但是這類倉庫的貨物流動性比較大，倉庫面積靈活，主要位于居民區(qū)附近便于送貨。也因?yàn)檫@種特殊的送貨性質(zhì)，此類倉庫一般都會租賃居民社區(qū)內(nèi)已有的面積而不會新建，這類倉庫的標(biāo)準(zhǔn)與我們之前關(guān)注的高標(biāo)庫又是兩個概念。對于房地產(chǎn)開發(fā)商來說，這類物業(yè)缺乏開發(fā)潛力也甚少會有開發(fā)商著重看待這一個細(xì)分市場；但是作為電商企業(yè)、第三方物流及快遞公司，這類物業(yè)的位置及輻射程度對于他們的業(yè)務(wù)來說卻至關(guān)重要，對于這種物業(yè)的投資也可以預(yù)見。比如一些商鋪的現(xiàn)有業(yè)主，也可以考慮將租賃情況不好的商鋪轉(zhuǎn)租給這類企業(yè)作為他們的小型倉庫。

深諳大動作之新未來

電商和傳統(tǒng)房產(chǎn)企業(yè)涉足物流地產(chǎn)是近年熱議的話題，但細(xì)想來似乎也不足為奇。眼下，物流現(xiàn)狀已無法滿足高速發(fā)展的電商業(yè)務(wù)需求，涉足物流業(yè)是電商發(fā)展的一種必然趨勢。另外，住宅市場目前也面臨諸多挑戰(zhàn)，很多傳統(tǒng)住宅開發(fā)商正在尋求轉(zhuǎn)型，物流地產(chǎn)穩(wěn)定的收益成為投資的不二之選。

沙峰認(rèn)為，企業(yè)以盈利為目的，有實(shí)力、有現(xiàn)金流的公司總有一天都會進(jìn)入物流地產(chǎn)這個領(lǐng)域。對電商而言，他們不需要去租賃別人的物業(yè)，可以按照自己的需求選址，量身定制自己的產(chǎn)品。電商造好的物業(yè)，可以是純粹的對外出租，除了找陌生的客戶，也可以找自己的上下游的單位去用庫房；如果是電商自己去做一些物流項(xiàng)目的話，從某些角度來說，要比外資企業(yè)會更有優(yōu)勢。

“住宅地產(chǎn)開發(fā)商看到這幾年很多外資企業(yè)在物流地產(chǎn)領(lǐng)域嘗到了甜頭，可能覺得物流倉庫從技術(shù)要求各方面來說比住宅、商業(yè)地產(chǎn)要簡單，其實(shí)，這個產(chǎn)業(yè)并沒有那么容易涉足。首先從選址就會非常講究，各方面都要從客戶的需求去做研究，去選定投資方向。對于傳統(tǒng)房地產(chǎn)行業(yè)來講，如果他們在前期把整個市場都摸透，理解清楚，能夠根據(jù)客戶的需求去走，還是很不錯的；但如果他們并不是特別關(guān)注各方面的因素，可能會面臨一定的風(fēng)險。有些跨界進(jìn)入物流領(lǐng)域的公司，投資的一些項(xiàng)目在招租的過程中跟之前的預(yù)期還是有一定差距，這主要表現(xiàn)在空置率和租金兩方面。”沙峰透露。

縱觀國內(nèi)外，物流地產(chǎn)都以逆勢上揚(yáng)的趨勢在持續(xù)發(fā)力。而外資巨頭的物流地產(chǎn)颶風(fēng)能夠橫掃中國，絕不僅僅得益于尚未完全成熟的中國物流市場，外企在區(qū)位選址、資本運(yùn)作、管理模式等方面的領(lǐng)先思維才是他們能在中國物流地產(chǎn)市場獨(dú)占鰲頭的根本原因。在外資企業(yè)頻頻搶灘的情況下，國內(nèi)物流地產(chǎn)商要面臨著長時間“與狼共舞”的挑戰(zhàn)。

對此，沙峰強(qiáng)調(diào)，早期我們把倉庫的等級分為A、B、C級，普洛斯、嘉民這類外企建造的倉庫基本上都?xì)wA庫，他們針對的客戶，在租金等各方面的承受能力都會比較強(qiáng)。但發(fā)展到今天為止，大家都愿意去做A級，不太注重去做B級和C級，實(shí)際在這個市場上客戶本身也是分等級的，A級市場已經(jīng)非常成熟，很多B級客戶希望找到一些在自己承受范圍之內(nèi)的倉庫，但目前市場上可能比較匱乏，所以國內(nèi)的開發(fā)商其實(shí)可以錯位競爭。

篇(4)

化學(xué)品的“活性”，是指化學(xué)品具有起反應(yīng)或促進(jìn)一個快速反應(yīng)的特性。在化學(xué)品生產(chǎn)、儲存或運(yùn)輸?shù)炔煌闆r下，化學(xué)品的“活性”危害安全管理，不容忽視。

GAA聚合 罐車超壓爆炸

1976 年1月3日下午，英國提賽德羅門哈斯公司所屬化工廠一 輛停放在工廠路邊的罐車發(fā)生猛烈破裂，車上裝有大約14.5 t 被水污染的冰丙烯酸（GAA）。該事故導(dǎo)致附近化工廠3名工人受傷，鄰近的設(shè)備遭到嚴(yán)重破壞，流下的丙烯酸聚合物被引燃，現(xiàn)場多處發(fā)生火焰燃燒。

這家化工廠生產(chǎn)了一批GAA。由于各種原因，其中一小批被水污染，被污染的GAA添加了適量的抑制劑。這些不合格的產(chǎn)品按照計劃被裝入罐車運(yùn)到位于希爾桑德斯的倉庫，以將其降解為粗丙烯酸（CAA）。不幸的是，交貨時間已超過接收時間，倉庫便又將其送回化工廠。

為了避免GAA凝固（凝固點(diǎn)為14 ℃），操作人員將罐車加熱盤管與溫水供應(yīng)裝置連接起來（冷水一般由蒸汽和水的混合物加熱，沒有方法測定水或GAA的溫度）。罐車連接到溫水供應(yīng)裝置15 h后，操作人員注意到濃濃的白色蒸汽從罐車上冒出來。他們在爆炸前關(guān)閉了蒸汽―水供應(yīng)。

調(diào)查后得出結(jié)論，由于GAA的快速聚合，使罐超壓（估計為300 psi，約2 MPa ），部分已達(dá)到自燃溫度的GAA聚合物分散在很大的一片區(qū)域。然而，還有些聚合物未表現(xiàn)出著火的跡象，表明爆炸前罐內(nèi)聚合物的溫度分布不均勻。

調(diào)查分析，最可能引發(fā)聚合反應(yīng)的原因是局部缺乏抑制劑和局部過熱的共同作用。

局部抑制劑缺乏。在大約20 ℃的時候，GAA開始裝罐，當(dāng)時罐的溫度大約為 6 ℃，此時罐車底部的加熱盤管也未工作，等于或低于其凝固溫度，因此進(jìn)入的第一批 GAA 被冷卻凝固。由于抑制劑不溶于凝固的單體，抑制劑與固體GAA發(fā)生分離，因而無法發(fā)揮抑制作用，物料層很快附著到盤管上。GAA的凝固也有可能是因?yàn)檫B著蒸汽―水的加熱盤管里只有6 ℃的冷水循環(huán)。

局部過熱。由于罐中加熱盤管入口的單一性，入口溫度很可能是60 ℃或70 ℃，因此先融化的但沒有被抑制的GAA達(dá)到了相同的溫度。在這種沒有抑制劑的熱刺激下，聚合反應(yīng)開始，GAA 的溫度慢慢升高，到達(dá)臨界點(diǎn)，在臨界點(diǎn)處即使存在抑制劑也不能阻止聚合反應(yīng)。

AZM熱分解 可燃?xì)怏w積聚爆炸

1997年5月8日，美國阿肯色州西海倫娜巴特洛包裝公司（BPS）儲存的殺蟲劑發(fā)生爆炸事故，毀壞了一棟公司建筑，3名消防人員在爆炸中喪生，17 人受傷。

巴特洛包裝公司正在重新包裝由MFC公司生產(chǎn)的殺蟲劑――AZM（谷硫磷）50W，包裝形式有散裝，也有袋裝。重新包裝的操作，需要使用2個往復(fù)式空氣壓縮機(jī)。壓縮機(jī)均位于原建筑的南側(cè)，與1995年建造的新倉庫相對。壓縮機(jī)排氣管穿過新倉庫的北墻進(jìn)入共同總管。這條總管有4.5 m長，在水泥地以上近1.8 m。

1997 年5月8日早晨，裝滿AZM 50W的卡車，大概26袋，每袋約726 kg，被卸放到新倉庫。這些裝有AZM 50W的袋子被叉車司機(jī)放在位于新倉庫墻邊的壓縮機(jī)總管的對面。堆放的AZM 50W散裝袋是地面上壓縮機(jī)總管高度的2倍（即約3.6 m），袋子由于傾斜與墻面和管道接觸。

午休后，叉車司機(jī)發(fā)現(xiàn)新倉庫里冒出濃煙。由于煙霧很濃，他進(jìn)不了大樓。接著他拉響了警報，并通知同事撤離。當(dāng)消防人員趕到現(xiàn)場時，他們首先確認(rèn)所有員工都在，并向巴特洛包裝公司管理人員詢問化學(xué)品安全數(shù)據(jù)說明書（MSDS）。當(dāng)4名消防人員準(zhǔn)備進(jìn)入大樓時，爆炸發(fā)生，摧毀了一面墻壁，致使3人死亡。

美國環(huán)境保護(hù)署（EPA）和美國職業(yè)安全與健康管理局（OSHA）調(diào)查確定：一些袋裝AZM 50W被放置在壓縮機(jī)總管的對面。在類似情況下的試驗(yàn)表明，該管線的溫度高于149 ℃。

AZM熱分解會釋放出黃色的煙霧和可燃?xì)怏w。事故發(fā)生后進(jìn)行的試驗(yàn)表明，該產(chǎn)品在高于100 ℃時迅速分解，在高于170 ℃時立即分解。化學(xué)品安全數(shù)據(jù)說明書中沒有顯示可燃?xì)怏w釋放的可能性。

可燃?xì)怏w積聚在倉庫里被點(diǎn)燃而引起爆炸，這可能是在當(dāng)?shù)叵啦块T要求電力公司切斷電源時發(fā)生的。

調(diào)查報告還指出，巴特洛包裝公司沒有相應(yīng)的規(guī)程來確保不相容物質(zhì)的分離，僅僅依靠生產(chǎn)商提供的化學(xué)品安全數(shù)據(jù)說明書。

攪拌器內(nèi)混合物遇水爆炸

1995年4月21日，美國新澤西州羅迪市納普科技公司一員工來上早班時聞到一股強(qiáng)烈的臭雞蛋氣味，并看到攪拌器冒出白煙。據(jù)了解，該攪拌器在前一天混合了亞硫酸氫鈉、鋁粉、碳酸鉀和苯甲醛，以生產(chǎn)一批約3.8 m3金沉淀劑。

工廠人員已被疏散，但一些操作工返回建筑物中傾倒這批產(chǎn)品，工廠消防人員帶著消防水龍帶進(jìn)入支援。

7時47分出現(xiàn)嘶嘶聲，緊接著發(fā)生劇烈爆炸，造成5人死亡，4人受傷。滅火過程中，熒光素（一種明亮的綠色染料）和其他化學(xué)品污染了徑流，下游長達(dá)2 m范圍內(nèi)的魚全部死亡。

亞硫酸氫鈉和鋁粉與水的放熱反應(yīng)以及它們的分解、氧化反應(yīng)均可導(dǎo)致爆燃。因此，美國環(huán)境保護(hù)署和美國職業(yè)安全與健康管理局調(diào)查組重點(diǎn)尋找流進(jìn)攪拌器的水源。用于該批次產(chǎn)品的攪拌器裝配有雙混合器、真空管與供水管，其中供水管通過一個用水冷卻的石墨密封件連接到混合器的外殼上。

調(diào)查組發(fā)現(xiàn)，這種密封方式會使少量水慢慢滲入攪拌器，經(jīng)過幾個小時后會引起一系列的放熱反應(yīng)。事故的早期跡象（不尋常的氣味、鼓泡、壓力上升等）沒有被發(fā)現(xiàn)，事故前夕，員工試圖通宵完成這批本應(yīng)不超過1 h就可完成生產(chǎn)的產(chǎn)品。

亞硫酸氫鈉分解產(chǎn)生了二氧化硫、硫化氫和更多的水，反應(yīng)一旦發(fā)生，就一直自動進(jìn)行。反應(yīng)產(chǎn)生足夠的熱量引發(fā)鋁粉與其他成分迅速反應(yīng)，并產(chǎn)生更多的熱量。緊急情況下操作人員試圖卸載攪拌器中的反應(yīng)物，導(dǎo)致可燃?xì)怏w與空氣接觸，被點(diǎn)燃后引發(fā)爆炸。

3起事故總結(jié)

風(fēng)險評估與管理

羅門哈斯公司在關(guān)于GAA罐車爆炸事故的報告中總結(jié)道：在我們已有的認(rèn)識中存在許多分歧和差異。應(yīng)該著手進(jìn)行進(jìn)一步的研究與開發(fā)，在這起事故的基礎(chǔ)上，盡快地學(xué)習(xí)經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。

針對巴特洛包裝公司倉庫爆炸事故，美國環(huán)境保護(hù)署和美國職業(yè)安全與健康管理局報告指出：MFS（AZM 50W生產(chǎn)商）和巴特洛包裝公司沒有充分地認(rèn)識與AZM相關(guān)的危害。

關(guān)于納普科技公司攪拌器爆炸事故，美國環(huán)境保護(hù)署和美國職業(yè)安全與健康管理局報告指出：過程危害分析不足，而且沒有采取恰當(dāng)?shù)念A(yù)防措施。

重大事故隱患管理

以上例子中，重大事故的隱患被大大低估或被完全忽略。

在納普科技公司攪拌器爆炸事故中，即使員工知道并且多次事故數(shù)據(jù)表明其中的亞硫酸氫鈉和鋁粉會與水反應(yīng)（美國環(huán)境保護(hù)署和美國職業(yè)安全與健康管理局報告列出了數(shù)十個，納普科技公司并卻不了解），但是沒有人注意到攪拌器使用時（水冷密封和冷卻夾套之間）存在漏水的可能。

變更管理

巴特洛包裝公司建立新倉庫時產(chǎn)生了變更，這應(yīng)當(dāng)視作一次對“危險品儲存區(qū)熱管的潛在危險性進(jìn)行評估，并制定規(guī)程對存儲過程進(jìn)行管控”的機(jī)會。

保護(hù)系統(tǒng)

在羅門哈斯公司GAA事故中，操作人員無法知道水或GAA的溫度。他們只能通過觸碰來檢查從加熱盤管出來的水是熱的還是不熱。更糟糕的是，公用系統(tǒng)壓力的改變沒發(fā)出任何警報，這可能影響了操作人員做出判斷。

員工能力與操作規(guī)程

在上述所有案例中，危害分析不完整或根本就沒有做，導(dǎo)致操作人員處理操作不恰當(dāng)，工廠對他們可能面臨的潛在問題也沒有進(jìn)行培訓(xùn)或培訓(xùn)不充分。

納普科技公司攪拌器爆炸事故是一個操作人員試圖修正偏差卻不了解情況，并且沒有詳盡的說明書指導(dǎo)操作人員何時和如何觸發(fā)緊急停車系統(tǒng)的典型案例。

篇(5)

關(guān)鍵詞：教學(xué) 學(xué) 課程教學(xué)體系

中圖分類號：G712.3 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：C DOI：10.3969/j.issn.1672-8181.2014.03.158

1 當(dāng)代社會和企業(yè)所需要的人才

在互聯(lián)網(wǎng)時代的數(shù)據(jù)信息迅猛爆炸背景下，大數(shù)據(jù)時代已經(jīng)來臨。研究機(jī)構(gòu)Gartner給“大數(shù)據(jù)”作出這樣的定義：大數(shù)據(jù)是需要新處理模式才能具有更強(qiáng)的決策力、洞察發(fā)現(xiàn)力和流程優(yōu)化能力的海量、高增長率和多樣化的信息資產(chǎn)。大數(shù)據(jù)產(chǎn)生背景在于因?yàn)槿藗內(nèi)找嫫占暗木W(wǎng)絡(luò)消費(fèi)行為所伴生的一切消費(fèi)行為的背后隱藏著大量的有價值的數(shù)據(jù)，通過對這些數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和挖掘，將會對社會或企業(yè)帶來很多新的發(fā)展思路或正確的決策。阿里巴巴集團(tuán)旗下天貓平臺在2013年雙十一活動中，一天的成交額達(dá)到350億元，這數(shù)據(jù)的背后其實(shí)藏有非常豐富的消費(fèi)者行為。通過對數(shù)據(jù)分析了解行為產(chǎn)生的原因，則能猜到消費(fèi)者的購物需要以及未來選擇趨向。

對于當(dāng)今企業(yè)經(jīng)營管理者來說，要想駕馭好企業(yè)，需要具備一種非常重要且?guī)в袝r代性的能力――學(xué)會對各種各樣類型數(shù)據(jù)利用進(jìn)行分析，例如數(shù)據(jù)倉庫、數(shù)據(jù)安全、數(shù)據(jù)分析、數(shù)據(jù)挖掘等等，最終得出具有價值信息的能力。高職教育宗旨是要培養(yǎng)出社會和企業(yè)需要的技能人才。既然當(dāng)代社會和科技對企業(yè)經(jīng)營管理者提出新的能力要求，作為高校教育者，則更應(yīng)該比企業(yè)走在前面，要培養(yǎng)適合企業(yè)及未來時代要求匹配的人才，這樣才真正做到校企培養(yǎng)人才的“零對接”。

《市場調(diào)查與預(yù)測》這門高職教育企業(yè)管理專業(yè)學(xué)生的核心課程，如何培養(yǎng)學(xué)生具備社會和企業(yè)需要的能力，就顯得更加重要。因此，無論是教學(xué)內(nèi)容和教學(xué)環(huán)節(jié)的設(shè)計，都應(yīng)該在符合教育學(xué)規(guī)律提前下，同時做到以時俱進(jìn)。下面筆者結(jié)合實(shí)際教學(xué)工作經(jīng)驗(yàn)，以《市場調(diào)查與預(yù)測》為例，談?wù)勅绾卧诮虒W(xué)過程中讓學(xué)生由“被教”轉(zhuǎn)變?yōu)椤爸鲃訉W(xué)”，構(gòu)建一套有效的課程教學(xué)體系。

2 課程教學(xué)體系設(shè)計

2.1 教學(xué)目的

教學(xué)目的在于通過讓學(xué)生在掌握一定的市場調(diào)查理論和知識技巧基礎(chǔ)上，開展調(diào)研實(shí)踐，全面提高學(xué)生實(shí)際操作市場調(diào)研基本技能，提高學(xué)生的數(shù)據(jù)分析和挖掘能力、思維能力、洞察能力、團(tuán)隊(duì)協(xié)作能力、人際關(guān)系能力等綜合素質(zhì)，最終使得學(xué)生在畢業(yè)后能迅速適應(yīng)社會和企業(yè)要求。

2.2 教學(xué)思路

一個中心，兩條思路。教學(xué)，顧名思義，主要是由“教”和“學(xué)”兩部分構(gòu)成，“教”體現(xiàn)在教師在課堂上如何進(jìn)行教學(xué)，“學(xué)”則體現(xiàn)在學(xué)生在課堂上如何進(jìn)行學(xué)習(xí)。那么，本課程緊緊圍繞 “學(xué)” 這個中心，延伸出兩條支線：一是教師要在“教”方面以教學(xué)方法改革為重點(diǎn)；二是學(xué)生要學(xué)會“主動學(xué)”，在完成自己調(diào)查任務(wù)同時，還需學(xué)會以教師角度去糾正和找出別組調(diào)查小組的不足，查找就是一種主動和自我學(xué)習(xí)的過程。

2.3 教學(xué)方法

主要采取主題式教學(xué)、分組項(xiàng)目調(diào)查、組與組之間互改等方式相結(jié)合的教學(xué)方法。教學(xué)設(shè)計遵循學(xué)生“主動學(xué)”為原則，堅持“實(shí)用為主，鼓勵實(shí)踐”的方針。

2.4 教學(xué)考核設(shè)計

課程考核成績=平時考勤考核（20%）+平時發(fā)言考核（30%）+大作業(yè)（50%）。大作業(yè)主要是分成5～6人一組，共同完成一份市場調(diào)查報告。要求進(jìn)行三個階段性作業(yè)：第一是市場調(diào)查計劃方案（30%）；第二是問卷設(shè)計（30%）；第三是市場調(diào)查報告（40%）。每一階段的操作辦法：先由學(xué)生分組完成階段性作業(yè)，完成后在全班同學(xué)范圍內(nèi)進(jìn)行匯報。每一階段作業(yè)得分由小組互評（30%）+教師打分（70%）構(gòu)成，所有階段完成后三個階段按30：30：40比例算出得分（80%）+組長給組員評價得分（20%），最終得出大作業(yè)總得分。

2.5 教學(xué)內(nèi)容

教學(xué)內(nèi)容主要是圍繞一份市場調(diào)查報告的制作流程為主線，將教學(xué)內(nèi)容分為四大模塊：第一模塊是市場方案撰寫（小模塊一市場調(diào)查基礎(chǔ)理論知識、小模塊二市場調(diào)查內(nèi)容、小模塊三市場調(diào)查方法）；第二模塊是市場問卷設(shè)計與制作；第三模塊是市場調(diào)查問卷發(fā)放及整理；第四模塊是市場調(diào)查報告的撰寫。

2.6 教學(xué)流程設(shè)計

不同模塊不同教學(xué)流程設(shè)計。

2.6.1 《市場方案撰寫》模塊教學(xué)流程設(shè)計

第一步，先由教師在課堂上講解有關(guān)市場方案的撰寫知識。

第二步，發(fā)放一份較好的市場調(diào)查方案樣本，讓學(xué)生在課堂上進(jìn)行學(xué)習(xí)及模仿。

第三步，讓學(xué)生在課后進(jìn)行選題并制作本組的市場調(diào)查方案。

第四步，讓學(xué)生在課堂分組進(jìn)行展示本組的市場調(diào)查方案。

第五步，在每組展示市場調(diào)查方案后，其他組各派一名成員根據(jù)所掌握市場調(diào)查方案知識要點(diǎn)，對匯報組的市場調(diào)查方案進(jìn)行點(diǎn)評及提出修改意見，并根據(jù)教師所設(shè)計的《市場調(diào)查方案匯報評分表》進(jìn)行打分。

第六步，教師在每組匯報完及其他組提出評價意見的基礎(chǔ)上提出修改意見。

第七步，匯報完后各組再根據(jù)其他組及教師所提出的修改意見進(jìn)行修改方案，并最終完稿。

2.6.2 《市場調(diào)查問卷設(shè)計》模塊教學(xué)流程設(shè)計

第一步，首先由教師在課堂給學(xué)生講解有關(guān)市場調(diào)查問卷設(shè)計的相關(guān)知識及技巧。

第二步，發(fā)放一份較好的市場調(diào)查問卷，組織學(xué)生在課堂學(xué)習(xí)別人是如何制作一份合格的問卷。

第三步，讓學(xué)生在課后以組為單位，每人設(shè)計10個問句，組長匯總所有組員的問句后，設(shè)計和制作一份市場調(diào)查問卷初稿。

第四步，匯總各組所設(shè)計市場調(diào)查問卷，按組為單位印制好問卷初稿。

第五步，在課堂上組織學(xué)生以組為單位，對其他組的問卷進(jìn)行互改及互評，并提出修改意見，采取“一對一”方法，保證每一個組員在掌握所講知識要點(diǎn)后，修改其他組的問卷并提出自己的修改意見，這樣一來，就能讓學(xué)生馬上學(xué)以致用，從而達(dá)到由“被教”馬上轉(zhuǎn)變?yōu)椤爸鲃訉W(xué)”的效果。

第六步，各組對其他組的問卷根據(jù)教師設(shè)計的《市場調(diào)查問卷匯報評分表》進(jìn)行打分。

第七步，各組在匯總教師對問卷的修改意見及其他組對本組的修改意見后，對本組問卷進(jìn)行再次修改，并最終定稿。

2.6.3 《市場調(diào)查問卷發(fā)及整理》模塊教學(xué)流程設(shè)計

第一步，首先以組為單位去印制最終定稿的問卷，以備發(fā)放。

第二步，以組為單位，統(tǒng)一時間和地點(diǎn)去發(fā)放問卷，保證人均發(fā)放20份問卷。

第三步，發(fā)放問卷的過程中，要求學(xué)生做好照相及視視頻錄像工作，作為發(fā)放問卷的佐證材料。

第四步，以組為單位，對問卷進(jìn)行有效性的甄別，對問卷展開整理及分析，并制作各種統(tǒng)計報表、圖片。

2.6.4 《市場調(diào)查報告撰寫》模塊教學(xué)流程設(shè)計

第一步，首先由教師在課堂上講授有關(guān)市場調(diào)查報告撰寫的知識及技巧。

第二步，發(fā)放一份較好的市場調(diào)查報告樣本，讓學(xué)生在課堂上進(jìn)行學(xué)習(xí)及模仿。

第三步，以組為單位結(jié)合所發(fā)問卷的整理結(jié)果在課后撰寫市場調(diào)查報告。

第四步，讓學(xué)生在課堂分組進(jìn)行展示本組的市場調(diào)查報告。

第五步，在每組展示市場調(diào)查報告后，其他組各派一名成員根據(jù)所掌握知識要點(diǎn)，對匯報組的市場調(diào)查報告進(jìn)行點(diǎn)評及提出修改意見，并根據(jù)教師所設(shè)計的《市場調(diào)查報告匯報評分表》進(jìn)行合理打分。

第六步，教師在每組匯報完及其他組提出評價意見的基礎(chǔ)上進(jìn)行點(diǎn)評，并提出修改意見。

第七步，匯報完后，各組再根據(jù)其他組及教師所提出的修改意見修改報告，并最終完稿。

3 教學(xué)效果

3.1 教師由“教學(xué)傳授”角色轉(zhuǎn)變?yōu)椤敖虒W(xué)設(shè)計師”角色

在該門課程中，教學(xué)理念、教學(xué)思路和教師角色發(fā)生轉(zhuǎn)變，教師由原來的“教學(xué)傳授”角色轉(zhuǎn)變?yōu)椤敖虒W(xué)設(shè)計師”角色，由“主導(dǎo)”角色轉(zhuǎn)變?yōu)椤皡f(xié)助”角色，教學(xué)不再是以“教”為中心，而是以“學(xué)”為中心去展開及延伸教學(xué)。教師不再在每節(jié)課堂上以“講”為主，而是更多地讓學(xué)生參與進(jìn)來“學(xué)”。在課后，教師更多的工作精力主要放在教學(xué)環(huán)節(jié)設(shè)計，教學(xué)內(nèi)容設(shè)計方面，不再是以找資料備課或制作PPT為主，由原來講授轉(zhuǎn)變?yōu)榻虒W(xué)設(shè)計師，教師需要做的具體事情主要是以設(shè)計相應(yīng)的表格和流程，確保在每一個調(diào)查環(huán)節(jié)中每個學(xué)生都能積極參與，減少學(xué)生“搭便車”的行為，讓學(xué)生將所學(xué)的知識及時運(yùn)用。

3.2 學(xué)生由“被教”角色轉(zhuǎn)變?yōu)椤爸鲃訉W(xué)”角色

學(xué)生角色也有了很大的轉(zhuǎn)變，由原來的“被動接受”角色轉(zhuǎn)變?yōu)椤爸鲃咏邮堋苯巧瑢W(xué)生不僅僅在課堂上能夠?qū)W到教師教授的知識，而且能夠?qū)嶋H運(yùn)用。

3.2.1 在組與組之間的互評和互改過程中，要求學(xué)生學(xué)以致用

要能當(dāng)好一名“小講師”角色，找出其他組的錯誤并提出修改意見，這是一個非常好的“主動學(xué)習(xí)”機(jī)會，讓他們能看到和找到別人所犯的錯誤，做到引以為戒，以后不會再犯同類錯誤。

3.2.2 增加實(shí)際操作及角色扮演環(huán)節(jié)

在講解市場調(diào)查方法――電話調(diào)查方法的時候，教學(xué)設(shè)計重新設(shè)計為：

第一步，先由教師講解相關(guān)的教學(xué)知識。

第二步，在課堂上發(fā)放一份已經(jīng)設(shè)計好的調(diào)查問卷。

第三步，讓在學(xué)生在課堂上當(dāng)場打電話完成兩份調(diào)查問卷。第一個電話是打給自己手機(jī)電話通信錄里的其中一位好友，第二個電話是打給班上其他同學(xué)手機(jī)通信錄里的其中一位好友。

第四步，打完電話后再抽取部分學(xué)生談?wù)劥蜻@兩個電話的不同的感受。

3.2.3 在課后學(xué)生需要完成的作業(yè)更多

無論是在撰寫市場調(diào)查方案還是市場調(diào)查報告過程中，學(xué)生都要學(xué)會如何與組員進(jìn)行團(tuán)隊(duì)協(xié)作，組長學(xué)會如何領(lǐng)導(dǎo)組員，學(xué)會總結(jié)。在發(fā)放問卷過程中，學(xué)生要學(xué)會如何與陌生人打交道，學(xué)會失敗，學(xué)會面對被人拒絕等。在數(shù)據(jù)整理與分析中，要學(xué)會如何制作各種圖表或表格，學(xué)會有關(guān)計算機(jī)軟件的使用。

3.3 學(xué)生以組為單位完成大作業(yè)，“搭便車”行為減少

一般來說，以組為單位完成一份大作業(yè)，往往教師最頭痛的一件事就是少部分學(xué)生會出現(xiàn)“搭便車”行為。為了確保讓每位學(xué)生都能積極參與整個過程，主要設(shè)計以下措施減少這種行為的出現(xiàn)：

第一，由教師制作《市場調(diào)查人員分工明細(xì)表》，確保將每一模塊大任務(wù)分解為小任務(wù)，讓學(xué)生清楚每一環(huán)節(jié)需要共同完成哪些小任務(wù)，然后再由組長根據(jù)個人特點(diǎn)及興趣愛好進(jìn)行合理分配，保證每位組員分配的任務(wù)是合理公平。

第二，在每一模塊實(shí)施過程中，都要求必須通過照相或錄相方式進(jìn)行實(shí)際情況進(jìn)行記錄，最終將所有照相或錄像制作成為一份約10分鐘的DV，在課堂上進(jìn)行展示。

第三，授予組長一定的權(quán)力，通過讓組長擁有對組員進(jìn)行打分的權(quán)利，使得組長能較好地調(diào)動組員的積極性，為了避免出現(xiàn)“任人唯親”現(xiàn)象，分值設(shè)計存在一定差距，通過競爭機(jī)制保證組長與組員之間的領(lǐng)導(dǎo)與被領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)系確立，最終促使組員需要聽從組長的安排與調(diào)遣。

3.4 培養(yǎng)出符合社會和企業(yè)需求的人才

教學(xué)最終目的是要培養(yǎng)出社會和企業(yè)所需要的技能人才。通過教學(xué)體系的整體設(shè)計，學(xué)生以下幾個方面的能力得到很大的提升：一是團(tuán)隊(duì)協(xié)作能力提升，學(xué)會如何與組員一起共同完成任務(wù)；二是領(lǐng)導(dǎo)能力提升，組長學(xué)會如何帶領(lǐng)組員共同完成任務(wù)；三是人際關(guān)系能力和溝通能力提升，學(xué)會如何與陌生人打交道，學(xué)會如何禮貌待人，學(xué)會在與組員在發(fā)生矛盾時如何相處與解決；四是調(diào)研能力提升，學(xué)會如何把握對數(shù)據(jù)的研究、分析、挖掘；五是對市場的敏銳度和洞察力提升；六是撰寫文章的能力提升。

參考文獻(xiàn)：

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[2]呂海燕.基于能力培養(yǎng)的《市場調(diào)查與預(yù)測》教學(xué)研究[J].廣東交通職業(yè)技術(shù)學(xué)院學(xué)報，2013，（8）.

篇(6)

關(guān)鍵詞：物流成本；作業(yè)成本

中圖分類號：F27 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

20世紀(jì)五十年代初，國外最早將物流稱為Physical Distribution（簡稱“PD”），即貨物的配送。1979年物流的概念第一次介紹到國內(nèi)，經(jīng)過近三十年的發(fā)展，我國物流業(yè)高速發(fā)展，但是物流成本卻居高不下。根據(jù)國家發(fā)改委、國家統(tǒng)計局、中國物流與采購委員會共同的《2007年中國物流運(yùn)行情況通報》中的資料表明，2007年全國社會物流總費(fèi)用45，406億元，同比增長18.2%，增幅比2006年提高4.7個百分點(diǎn)，社會物流總費(fèi)用占GDP的比重由2006年的18.3%上升到18.4%。然而，根據(jù)美國統(tǒng)計局、美國商務(wù)部的《運(yùn)輸報告》的結(jié)果，美國的這個比率自2001年以來都穩(wěn)定保持在10%以內(nèi)。這說明，中國物流領(lǐng)域的管理水平和效率還比較低，中國物流成本節(jié)約的空間還很大。因此，分析我國企業(yè)物流成本控制問題，挖掘第三方利潤源，對我國企業(yè)有著積極的現(xiàn)實(shí)意義。

一、物流成本概述

（一）物流成本的定義。根據(jù)我國的《企業(yè)物流成本構(gòu)成與計算》（GB/T20523-2006）國家標(biāo)準(zhǔn)中的表述，物流成本指物流活動中所消耗的物化勞動和活勞動的貨幣表現(xiàn)。即產(chǎn)品在包裝、運(yùn)輸、儲存、裝卸搬運(yùn)、流通加工、物流信息、物流管理等過程中所耗費(fèi)的人力、物力和財力的總和以及與存貨有關(guān)的資金占用成本、物品損耗成本、保險和稅收成本。其中，與存貨有關(guān)的資金占用成本包括負(fù)債融資所發(fā)生的利息支出，即顯性成本和占用自有資金所產(chǎn)生的機(jī)會成本及隱性成本兩部分內(nèi)容。物流成本的內(nèi)涵是比較明確的，關(guān)鍵是要從實(shí)踐的角度去把握包括物流成本的統(tǒng)計范圍、計算方法等在內(nèi)的所有內(nèi)容。

（二）物流成本控制及意義。物流成本控制是指運(yùn)用預(yù)算的方法，設(shè)定成本費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，將實(shí)際物流成本（費(fèi)用）與預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)做比較，發(fā)現(xiàn)并糾正不利差異，提高經(jīng)濟(jì)效益。物流成本控制在企業(yè)物流成本管理中發(fā)揮著巨大的作用，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

1、有利于考核各部門業(yè)績，鞏固經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。建立物流責(zé)任成本控制制度，把企業(yè)的物流運(yùn)營過程劃分為若干個責(zé)任單位，把物流成本控制的指標(biāo)與業(yè)績考核緊密聯(lián)系，促使各責(zé)任中心盡其職責(zé)，共同為最大限度地降低物流費(fèi)用水平而努力。

2、有利于資源的優(yōu)化配置。物流活動占用大量人力、物力、財力，通過物流成本控制，找出產(chǎn)生不利差異的因素，并消除這些因素，這樣可以節(jié)約大量不增值的資源，用于其他增值活動。

3、增加企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，提高企業(yè)競爭力。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，整個市場競爭中呈現(xiàn)出明顯的國際化和一體化，企業(yè)競爭日趨激烈。物流成本直接影響產(chǎn)品成本，良好的物流成本控制會提高企業(yè)的競爭力。

二、我國物流成本控制現(xiàn)狀

（一）缺乏物流成本控制觀念

1、缺乏“第三利潤源”觀念。“第三利潤源”的說法是日本早稻田大學(xué)教授、日本物流成本學(xué)說的權(quán)威學(xué)者西澤修在1970年提出的。根據(jù)他的觀點(diǎn)，人類歷史上曾有過兩個大量提供利潤的領(lǐng)域。第一利潤源是通過更新改造、擴(kuò)大生產(chǎn)能力、增加產(chǎn)品數(shù)量、降低成本來創(chuàng)造企業(yè)剩余價值；第二利潤源是依靠科技進(jìn)步提高生產(chǎn)率、降低人力消耗或采用機(jī)械化、自動化來降低勞動耗用，從而降低成本，增加利潤。而今，在前兩個利潤源挖掘潛力越來越小、利潤開拓越來越困難的情況下，物流成本的降低作為第三利潤源出現(xiàn)。但是，現(xiàn)在許多企業(yè)仍然把焦點(diǎn)放在生產(chǎn)和銷售環(huán)節(jié)，一味埋頭苦干，對挖掘潛力巨大的物流成本視而不見。

2、缺乏綜合控制。物流成本存在效益背反的特性，即物流的若干功能要素之間存在著損益矛盾，即某一功能要素的優(yōu)化和利益發(fā)生的同時，必然會存在著另一個或幾個功能要素的利益損失。這是一個此消彼長，此盈彼虧的現(xiàn)象。我國目前許多企業(yè)只對自己部門的成本負(fù)責(zé)，這樣的局部控制是不夠的，很可能反而導(dǎo)致總物流成本的上升。物流成本控制的客體應(yīng)該是企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動中發(fā)生的整體物流費(fèi)用。

（二）缺乏科學(xué)的核算體系

1、物流成本沒有單獨(dú)的會計科目。在我國現(xiàn)行的財務(wù)會計制度中，沒有單獨(dú)設(shè)立物流成本這個會計科目，物流成本混雜在成本和費(fèi)用之中，這樣就無法準(zhǔn)確地確認(rèn)計量報告物流成本，更談不上對物流成本進(jìn)行分析與控制了。

2、物流成本范圍界限不明確。由于我國財務(wù)會計制度沒有規(guī)定物流成本的核算對象和核算范圍，導(dǎo)致各個企業(yè)都按照自己的認(rèn)識和理解去確認(rèn)計量物流成本。這樣得出的結(jié)果無法在企業(yè)之間進(jìn)行比較分析，也無法得出行業(yè)平均水平值，又因?yàn)闆]有這樣的比對標(biāo)準(zhǔn)，也不利于評價控制的效果。

（三）管理方法落后。信息技術(shù)和物流設(shè)備落后已成為制約我國企業(yè)發(fā)展的瓶頸。目前，信息技術(shù)在企業(yè)方面的應(yīng)用不僅比較少，而且應(yīng)用層次較低，計算機(jī)應(yīng)用多局限在辦公自動化和日常處理方面。根據(jù)《第六次中國物流市場供需狀況調(diào)查報告》的調(diào)查結(jié)果，制造企業(yè)中運(yùn)用條形碼信息系統(tǒng)的企業(yè)只占全部制造企業(yè)的22%，而實(shí)施ERP信息化管理的企業(yè)占56%；商貿(mào)企業(yè)中，運(yùn)用EDI交換技術(shù)與供應(yīng)商進(jìn)行信息交換的企業(yè)占47%，實(shí)施JIT配送的企業(yè)占7%，采用供應(yīng)商管理庫存（VMI）的企業(yè)占30%，實(shí)施cross-docking（越庫配送）的企業(yè)僅占4%。這說明，先進(jìn)的信息系統(tǒng)和物流技術(shù)在中國的運(yùn)用并不廣泛。另外，這些系統(tǒng)還存在著業(yè)務(wù)功能不完善、整合能力尚未形成、技術(shù)更新慢等問題。物流過程實(shí)質(zhì)上是一個“物流、資金流、信息流”的“三流一體化”過程，只有把三者有效地結(jié)合在一起，才能真正達(dá)到控制物流成本、提高物流工作效率的目的。

（四）第三方物流發(fā)展落后。在控制物流成本方面，第三方物流成為當(dāng)今世界許多大企業(yè)采取的重要措施之一。它是指利用企業(yè)外部的分銷公司、儲運(yùn)公司或第三方貨運(yùn)人執(zhí)行本企業(yè)的物流管理或產(chǎn)品分銷職能的全部或部分。根據(jù)《第六次中國物流市場供需狀況調(diào)查報告》的調(diào)查結(jié)果，工業(yè)企業(yè)原材料物流執(zhí)行只有19%是由第三方物流來完成，而商貿(mào)企業(yè)中只有17%由第三方物流來完成。對工商企業(yè)的調(diào)查表顯示，對第三方物流不滿意的原因主要是內(nèi)容服務(wù)不全，不能提供供應(yīng)鏈整合服務(wù)。

（五）物流人才缺乏。物流人才已經(jīng)成為我國12類緊缺人才之一。我國企業(yè)高素質(zhì)的物流人才并不多，能整合資源和運(yùn)用各種物流科技的人才更是少，這是由于我國物流高等教育起步晚、教育力量薄弱、物流職業(yè)資格認(rèn)證制度尚未建立、專業(yè)教育“重理論、輕實(shí)踐”等原因造成的。

三、物流成本控制策略

（一）樹立現(xiàn)代物流成本控制理念。現(xiàn)代企業(yè)物流成本控制不僅僅是孤立地降低成本，其目的是從成本與效益的對比中尋找物流成本的最小化。這就需要企業(yè)依靠戰(zhàn)略構(gòu)筑、組織措施的配合才能形成現(xiàn)代完整意義上的物流成本意識。首先，考慮到物流成本“效益背反”的特性，物流成本控制必須以物流總成本控制為目標(biāo)，使物流控制系統(tǒng)化、合理化；其次，保證物流成本控制組織合理化，實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級控制，建立物流成本控制責(zé)任制度，保證物流目標(biāo)成本的順利實(shí)現(xiàn)；再次，需要單獨(dú)設(shè)立物流會計部門，由專人負(fù)責(zé)物流成本核算。

（二）建立統(tǒng)一的物流成本核算制度

1、利用原有會計核算體系。對于現(xiàn)行成本體系中已經(jīng)反映但分散于各會計科目之中的物流成本，企業(yè)可以根據(jù)實(shí)際情況，選擇期中同步登記或期末分離出物流成本，匯總計算。對于現(xiàn)行成本核算體系中沒有反映的占有自有資金的機(jī)會成本，利用公式計算存貨資金占用成本，即存貨資金占用成本＝存貨賬面價值×企業(yè)內(nèi)部收益率（或一年期銀行貸款利率）。

2、利用作業(yè)成本法。作業(yè)成本法的基本原理是產(chǎn)品消耗作業(yè)，作業(yè)消耗資源并導(dǎo)致成本的發(fā)生。與傳統(tǒng)的會計核算體系相比，作業(yè)成本法采用的是比較合理的方法分配間接費(fèi)用，對于不同的作業(yè)中心采用不同的成本動因來分配間接費(fèi)用。雖然說物流管理引入作業(yè)成本法是企業(yè)成本管理的必由之路，但是它的有效使用首先必須有詳細(xì)的基礎(chǔ)資料，其次該方法要求在所有物流活動節(jié)點(diǎn)實(shí)施，要求操作人員具有較高的成本分析水平。

（三）信息化發(fā)展策略。利用現(xiàn)代化信息技術(shù)可以提高企業(yè)迅速反映及處理信息的能力。一方面企業(yè)應(yīng)引起EDI交換技術(shù)、ERP管理等物流技術(shù)；另一方面針對企業(yè)自身特點(diǎn)，對系統(tǒng)的功能進(jìn)行整合和流程優(yōu)化。

（四）運(yùn)輸成本的控制。運(yùn)輸是物流活動的核心。物流運(yùn)輸成本的控制是在保證運(yùn)輸?shù)募皶r、安全的前提下，使運(yùn)輸成本最低。

1、選擇合理的運(yùn)輸方式。根據(jù)運(yùn)距的長短、各種運(yùn)輸方式的經(jīng)濟(jì)里程來選擇運(yùn)輸方式，充分發(fā)揮各種運(yùn)輸方式的優(yōu)勢，但選擇運(yùn)輸方式的時候也要考慮貨物自身特點(diǎn)等因素。

2、分區(qū)產(chǎn)銷平衡合理運(yùn)輸。一般情況下，對某一貨物使其一定的生產(chǎn)區(qū)固定于一定的消費(fèi)區(qū)，按照近產(chǎn)近銷原則實(shí)施運(yùn)輸，不僅可以節(jié)約運(yùn)輸成本，還降低了貨物的破損率，縮短交貨時間。

3、建立配送中心。當(dāng)供貨商與一批具有較強(qiáng)購買能力、彼此之間接近的購貨商群體的距離超過一定極限時，就要考慮是否設(shè)置配送中心。

（五）倉儲成本的控制。一定的存貨是保證企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營有序進(jìn)行的前提。存貨過多，不僅導(dǎo)致倉儲成本的提高，而且還占用流動資金，影響營利能力，加大商品貶值、毀損的風(fēng)險；存貨過少，又可能無法滿足企業(yè)生產(chǎn)需要，導(dǎo)致生產(chǎn)中斷，推后交貨期，從而影響企業(yè)信譽(yù)。

1、對存貨進(jìn)行ABC分類管理。根據(jù)存貨的品種和占用資金金額把存貨分成三個等級，并根據(jù)不同的情況分別對待、突出重點(diǎn)。

2、采用經(jīng)濟(jì)訂貨量方式。通過平衡采購進(jìn)貨成本和保管倉儲成本的核算，以實(shí)現(xiàn)總倉儲成本最低的最佳訂貨量。

3、進(jìn)行合理的倉庫結(jié)構(gòu)與空間布局決策，以降低倉儲成本。如在對企業(yè)業(yè)務(wù)流程分析的基礎(chǔ)上，將倉庫劃分為多個有效的區(qū)域，降低倉庫內(nèi)部的物流量。

（作者單位：安徽大學(xué)工商管理學(xué)院）

主要參考文獻(xiàn)：

[1]傅桂林.物流成本管理[M].北京：中國物資出版社，2004.16.

篇(7)

自營物流是指生產(chǎn)及流通企業(yè)自備倉庫、運(yùn)輸車隊(duì)等物流設(shè)施，在內(nèi)部設(shè)立物流管理部門統(tǒng)一企業(yè)物流運(yùn)作。初期的自營物流主要是滿足自我物流服務(wù)，即制造業(yè)或流通業(yè)企業(yè)建立規(guī)模比較小的倉庫和運(yùn)輸設(shè)施，以解決企業(yè)自身的物流服務(wù)之需。在某些情況下也會把閑置的物流資源服務(wù)于其他制造、流通企業(yè)或者消費(fèi)者服務(wù)機(jī)構(gòu)。初期的自營物流服務(wù)未能為企業(yè)的增值做出貢獻(xiàn)，多數(shù)情況屬物流服務(wù)方便，基本上停留在為企業(yè)主營業(yè)務(wù)的輔助地位上。但是，從我國的企業(yè)現(xiàn)狀來看，許多自營物流企業(yè)初期是解決企業(yè)業(yè)務(wù)為主，主要解決本企業(yè)的主營物流服務(wù)，逐步發(fā)展成綜合性第三方物流企業(yè)的。因此某些物流企業(yè)也還是從屬于某流通業(yè)或制造業(yè)集團(tuán)公司的。如海爾、沃爾瑪?shù)龋灿械氖钱a(chǎn)業(yè)資本投資建立的物流如：廣州安泰達(dá)物流有限公司是由中遠(yuǎn)物流、科龍、小天鵝三家企業(yè)共同出資組建的第三方物流公司，但其主要業(yè)務(wù)還是以科龍、小天鵝的家電為主。因此說自營物流就是傳統(tǒng)物流就顯得太簡單化了，其實(shí)自營業(yè)務(wù)本身的內(nèi)容在不斷拓展中，并且還有一些自身的特點(diǎn)及優(yōu)勢該如何發(fā)揮并隨著業(yè)務(wù)的展開而帶入第三方物流業(yè)態(tài)中。

這樣就必須對所謂的自營物流要區(qū)別對待，認(rèn)真分析。相當(dāng)多的自營物流的確規(guī)模較小，應(yīng)對企業(yè)自身應(yīng)急使用的運(yùn)輸、存儲等物流服務(wù)等，少數(shù)企業(yè)開始走上第三方綜合物流的軌道。

二、自營物流利弊分析

其一，有利于作業(yè)成本控制。物流作業(yè)與生產(chǎn)過程有些顯著不同的地方就是，作業(yè)過程非常清晰，有利于展開作業(yè)成本管理，比如訂單處理、入庫管理、貨物檢驗(yàn)、出庫管理等等，有利于企業(yè)充分掌握詳盡成本控制的一手資料，如作業(yè)的有效性分析、作業(yè)之間的關(guān)系以及分析作業(yè)是否增值，從而可以從多個不同的作業(yè)中選擇最佳作業(yè)以達(dá)到作業(yè)成本最低，這樣就把物流的成本管理深入到作業(yè)層次。如果整個物流過程全部外包給他企業(yè)，則成本控制的手法相對惟一，那就是外包價格，而外包價格的控制則生產(chǎn)、流通本企業(yè)單方面就能夠掌握。

其二，有利于降低市場成本。對于生產(chǎn)、流通企業(yè)而言，初期物流業(yè)務(wù)外包給專業(yè)物流公司，則很難掌握顧客對本企業(yè)的第一手需求信息，比如哪些顧客對本企業(yè)產(chǎn)品的好惡，哪些年齡層、那個區(qū)域?qū)Ρ酒髽I(yè)哪些產(chǎn)品感興趣，顧客還需生產(chǎn)、流通本企業(yè)產(chǎn)品做何改進(jìn)，有何要求等等，都可以直接通過物流業(yè)務(wù)獲取情報，這也是為什么許多大型生產(chǎn)和流通企業(yè)如格力電器、蘇寧電器等企業(yè)快馬加鞭承建自己的物流公司，并更進(jìn)一步發(fā)展成集團(tuán)控股的利潤考核的第三方物流企業(yè)。因?yàn)橛行┬畔⒏瞧髽I(yè)花錢也難買的。

其三，便于滿足特殊客戶要求。由于彈性生產(chǎn)體系在許多企業(yè)得到應(yīng)用并進(jìn)一步發(fā)展，使少批量、多品種的生產(chǎn)模式和多頻度物流要求的顧客越來越多，企業(yè)須在配送安排上綜合成本進(jìn)行考慮。通常對于短期高成本的客戶，往往會拒絕，但有些短期性高成本顧客，卻有可能是長期的大客戶，因此會有一些特殊的訂單要求，此時的自營物流就可充分發(fā)揮作用，當(dāng)然代價就是短期成本很高。

其四，減少中間成本。有些企業(yè)的自建銷售渠道和物流渠道過程的建設(shè)是同步的，并且在物流環(huán)節(jié)上運(yùn)輸、搬運(yùn)、裝卸、保管等環(huán)節(jié)如果是同一物流運(yùn)營商，則勢必會減少中間的交易環(huán)節(jié)費(fèi)用，提升配送效率，若分包給若干家物流商，則需進(jìn)一步精打細(xì)算。

其五，增加了固定成本投資。生產(chǎn)、流通企業(yè)為了自營物流，就須投入大量的資金用于倉庫、車輛的成本投入，在企業(yè)主營還未做大及資金有限時會影響企業(yè)對主營業(yè)務(wù)方面的投入。

其六，業(yè)務(wù)量不足時物流管理效率低。對于絕大多數(shù)企業(yè)而言，物流部門只是企業(yè)的一個后勤服務(wù)部門，物流活動是為主營業(yè)務(wù)服務(wù)的。因此在規(guī)模還未提升的情況下，物流配送的效率非常低，如空駛回程、空車前往拉貨等非效率成本非常高。這將增加企業(yè)總的成本費(fèi)用，使在市場上的競爭能力下降。

其七，物流成本核算不準(zhǔn)確。會計準(zhǔn)則無物流成本核算的規(guī)定，加之許多自營物流的企業(yè)內(nèi)部各職能部門彼此獨(dú)立，企業(yè)仍無法計算出準(zhǔn)確的企業(yè)物流成本，也影響了各部門的業(yè)績考評。

三、自營物流低成本戰(zhàn)略條件分析

其一，市場分析。由于物流行業(yè)是完全競爭的行業(yè)，也是一個成本遞增的行業(yè)，不斷有新的企業(yè)加入這個行業(yè)，也就不斷會引起所有企業(yè)的平均成本的上升。新進(jìn)入的企業(yè)與現(xiàn)有企業(yè)爭奪稀缺資源，由此引致價格的抬升。新舊企業(yè)的競爭會引發(fā)企業(yè)其他成本的競爭，如信息處理成本、綠色環(huán)保成本、人力資源成本等這些已經(jīng)開始在物流業(yè)競爭中中露出端倪了。

自營物流和第三方物流對于生產(chǎn)、流通企業(yè)而言是物流業(yè)務(wù)的需求者，其實(shí)就是互相競爭的兩種物流服務(wù)提供商，生產(chǎn)、流通企業(yè)自建物流必須要有相當(dāng)?shù)耐度耄@些固定成本的投入必須全部消化本企業(yè)的物流業(yè)務(wù)。自營物流的優(yōu)勢是企業(yè)自身的信息充分把握，無需承擔(dān)業(yè)務(wù)承攬及交易費(fèi)用。

國家發(fā)展改革委經(jīng)濟(jì)運(yùn)行調(diào)節(jié)局、國家統(tǒng)計局貿(mào)易外經(jīng)司、中國物流與采購聯(lián)合會2008年12月公布的2008年全國重點(diǎn)企業(yè)物流統(tǒng)計調(diào)查報告中工業(yè)、批發(fā)零售業(yè)企業(yè)情況中物流業(yè)務(wù)需求繼續(xù)保持較快增長；物流費(fèi)用支出增幅提高，在2009的調(diào)查中得到的結(jié)果是物流業(yè)務(wù)量增加明顯，物流業(yè)務(wù)收入增長較快，但是物流業(yè)務(wù)成本增長快于物流收入增長。調(diào)查企業(yè)匯總數(shù)據(jù)顯示，物流企業(yè)主營業(yè)務(wù)成本同比增長27.1%，增幅高于物流業(yè)務(wù)收入2.8個百分點(diǎn)。其中，裝卸搬運(yùn)業(yè)務(wù)成本增長46.5%，也說明目前的中間交易、轉(zhuǎn)接環(huán)節(jié)過程花費(fèi)過多。

其間的配送安排處理就是自營物流與外包物流的成本競爭，比如如何利用運(yùn)輸工具的有機(jī)銜接來實(shí)現(xiàn)從生產(chǎn)、流通企業(yè)到消費(fèi)者之間的空間位移，運(yùn)用運(yùn)輸工具的標(biāo)準(zhǔn)化及管理的統(tǒng)一化來減少貨物的周轉(zhuǎn)過程的費(fèi)用以及可能的損失，并節(jié)約時間成本。從綜合效率及科學(xué)合理的角度來看未來在第三方物流上將勝出一籌。那種只要有幾輛車就可以開物流公司的做法在競爭社會里已經(jīng)不現(xiàn)實(shí)了，因?yàn)榍馈⒕W(wǎng)店的成本投入已經(jīng)為新進(jìn)入該行業(yè)的企業(yè)筑起了高壁壘。

而據(jù)中國倉儲協(xié)會第三次全國物流需求狀況調(diào)查顯示，有43%的生產(chǎn)企業(yè)從事自營物流，36%的生產(chǎn)企業(yè)物流管理采取第三方物流和自營物流的混合模式，而把物流全部交給第三方的生產(chǎn)企業(yè)卻只有21%。可見生產(chǎn)、流通企業(yè)的自營物流仍然占據(jù)著相當(dāng)?shù)谋壤＿@種現(xiàn)象還可能持續(xù)。這是企業(yè)根據(jù)市場細(xì)分及對自己定位后的本能體現(xiàn)，未必是科學(xué)分析后的企業(yè)行為，這也說明我國的物流合理化過程還有巨大的潛力。

其二，成本分析。營物流還是外包給第三方物流公司，在許多物流成本實(shí)例分析中對顯性成本和部分隱性成本的分析尚不夠深入，由于現(xiàn)代企業(yè)中還存在其他隱性成本以及成本的企業(yè)經(jīng)營過程中仍然會發(fā)生變化，必須時刻關(guān)注成本。企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模后，固定成本所占比重會越來越大，而這些固定成本的消化有賴于相當(dāng)規(guī)模的產(chǎn)品銷售量來維持或分?jǐn)偟模碚撋线@就是經(jīng)營杠桿的效用。

所謂經(jīng)營杠桿對企業(yè)的利潤影響是：銷售量的一個微小的變動可以導(dǎo)致利潤的較大的變動。由于現(xiàn)代企業(yè)的成本已經(jīng)不僅僅是生產(chǎn)成本那么簡單，影響利潤的還有龐大的銷售渠道等成本，這些也屬固定成本，而在某些情況下物流渠道與銷售渠道是并行、甚至是同一的情況下，就完全可以采用自營物流，而減少中間交易成本、轉(zhuǎn)運(yùn)成本和信息成本等等。

但是一旦企業(yè)采用自營物流方式時，就必須明確因?yàn)楣潭ǔ杀驹黾樱械钠髽I(yè)盈虧平衡點(diǎn)將被抬高，這就需要由一定的業(yè)務(wù)量來維持。每當(dāng)成本投入或者說增加固定成本是就會有對業(yè)務(wù)量的新的要求。因此在分析物流成本時盡量細(xì)分成變動成本和固定成本，并明確物流總成本之和最低才是成本控制的要訣，而不是某一項(xiàng)成本最低。通常我們把物流總成本認(rèn)定為有以下幾部分構(gòu)成：運(yùn)輸成本（含固定、變動）+庫存成本（含固定、變動）+訂單處理成本+機(jī)會成本（貨物占用資金的利息）+裝卸、搬運(yùn)等物流中間業(yè)務(wù)成本及非效率成本+客戶服務(wù)成本及非增值業(yè)務(wù)成本。因此，進(jìn)行物流成本分析時切不可僅僅只針對某一具體業(yè)務(wù)成本進(jìn)行控制，需全面考慮。

另外一個原因就是生產(chǎn)、流通企業(yè)對第三方物流企業(yè)的報價無法把握，對于生產(chǎn)、流通企業(yè)而言，此報價是否合理比較迷茫。這是目前物流成本核算依然處于比較混沌的狀況，雖說我國也制定了GB/T 20523-2006《企業(yè)物流成本構(gòu)成與計算》，并于2007年公布。時過三年，由于企業(yè)會計準(zhǔn)則的局限，該核算辦法對于多數(shù)企業(yè)而言還比較陌生，企業(yè)財務(wù)人員目前依然無法直接從財務(wù)會計準(zhǔn)則中獲得有關(guān)物流成本的信息，比如運(yùn)送費(fèi)會直接加入材料費(fèi)用和銷售商品中或者直接作為銷售費(fèi)用中等等，使得物流企業(yè)與生產(chǎn)、流通企業(yè)對于物流成本核算的結(jié)果都不是十分明了。這也是為什么物流企業(yè)隨著業(yè)務(wù)量的增加，其物流成本增速更大或者說物流成本控制不力的原因之一。普及物流成本核算方法還是會有個漫長的過程。

四、自營物流選擇

綜上所述，自營物流如果要得到維持或進(jìn)一步發(fā)展，必須清楚分析目前成本狀況處于何種競爭程度。首先，自營物流所在生產(chǎn)或流通企業(yè)的業(yè)務(wù)量如何，是否能夠補(bǔ)償足夠多的固定成本的投入，其次，許多隱性成本能否顯性化、定量化處理，比如信息獲取成本、保險成本、社會責(zé)任成本、質(zhì)量成本甚至風(fēng)險資本成本。第三也是關(guān)鍵的一點(diǎn)，物流成本一定要明確且正確地核算出來。最后要考慮的是物流業(yè)務(wù)的增值性，即考慮物流服務(wù)的綜合性，物流服務(wù)的綜合性就是要求物流公司必須承擔(dān)除運(yùn)輸、倉儲、搬運(yùn)等常規(guī)物流以外的業(yè)務(wù)，如訂單處理、報關(guān)、報檢、配送、集裝箱拼柜、國際貨代、物流規(guī)劃和技術(shù)咨詢等服務(wù)，才能是真正的后勤服務(wù)（Logistic），從而走出傳統(tǒng)物流（Physical Distribution）的束縛。

因此，自營物流是物流服務(wù)發(fā)展過程中的初級階段，自營物流若能夠把生產(chǎn)、流通企業(yè)的綜合后勤服務(wù)全部承擔(dān)下來，則生產(chǎn)、流通企業(yè)的主營得以更加專一，第三方物流無疑是物流業(yè)務(wù)承接的最終方向，但是這是一條比較漫長的漸進(jìn)的過程，并且第三方物流本身還有許多不同模式。綜合性第三方物流企業(yè)能否取代或承接全部的物流業(yè)務(wù)，關(guān)系到物流企業(yè)的增值利潤，這期間就是自營物流和綜合物流的反復(fù)博弈的過程。博弈的武器無疑就是成本。

參考文獻(xiàn)：

［1］國家發(fā)展改革委、國家統(tǒng)計局和中國物流與采購聯(lián)合會：《2008年全國重點(diǎn)企業(yè)物流統(tǒng)計調(diào)查報告》2009年2月。